Aprendiendo sobre Inversiones

un blog de Aprendiendo sobre Inversiones
Este artículo ha sido marcado como molesto Deshacer
mariatejero
18:06 el 01 junio 2011

Responsable de Marketing y Comunicación de Unience

Tributación de los fondos y acciones

Ahora que nos encontramos en el periodo de la Declaración de la Renta, me gustaría hacer unos breves apuntes sobre cómo se tratan fiscalmente algunos de los productos que tengamos en nuestra cartera:
 
Fondos: 
- La posesión de fondos de inversión no tributa en el IRPF como tal, se tributa por la ganancia o pérdida patrimonial que se genera al rembolsar participaciones. Este resultado patrimonial sería la diferencia entre el valor de transmisión (minorado en los gastos)  y el valor de adquisición de la participación (al que se le añaden los gastos de la compra). Este importe se integraría en la base del ahorro al 19%-21% ., y las plusvalías  estarán sujetas a una retención del 19% .
 

Si se adquieren participaciones de una IIC en distintas fechas, la Ley del IRPF obliga a considerar reembolsadas en primer lugar las que antes de suscribieron.

A partir del 1/1/2003 se establece un régimen de diferimiento, de modo que cuando el importe obtenido en un reembolso se destine a la adquisición o suscripción de otras acciones o participaciones en IICs, no procede computar la ganancia o pérdida patrimonial, y las nuevas acciones o participaciones suscritas conservarán el valor y la fecha de adquisición de las acciones o participaciones trasmitidas o reembolsadas
 

Acciones:

En el IRPF la posesión de acciones no tributa, se integran en el momento en el que se obtienen dividendos, se produce una venta de acciones, derechos de suscripción preferente o reducciones de capital con devoluciones de aportaciones a los socios.
 

La tributación de dividendos ya la explicamos la semana pasada en este artículo. En cuanto a la venta de acciones, el funcionamiento sería exactamente el mismo que el de los fondos se calcularía la diferencia entre valor de tramisión y valor de adquisición teniendo en cuenta los gastos. Dicho importe se integraría en la base de ahorro la 19%-21%.

Una diferencia con los fondos es que la venta de acciones no está sujera a retención
Publicar Ocultar ¿Quieres hacer públicos tus favoritos? Publicar No por el momento
7 comentarios
4 veces compartido

Gracias María por la información.

Creo que en fondos si hay traspaso de un fondo a otro  tampoco tributa, solamente lo hace en la venta.

Saludos

Es mi primer comentario, y me alegro de haberme unido a esta red social de enorme ayuda.

Como dice brea, el traspaso entre fondos no tributa, solo en el momento de la venta. Sin embargo mi duda es respecto a los fondos que como en ciertos buscadores indican "cumple o no cumple" con la ley IRPF. Que pasa con los que no la cumple, a efectos fiscales?

Un saludo

Muchas gracias por las caras sonrientes y bienvenido @suizo!

Sí, cuando decía que suscripción de otras acciones o participaciones en IICs, en esta última incluía otros fondos. Me imagino que te refieres a cuando aparece "Cumple con la ley IRPF en materia de traspaso de fondos de inversión", habría que preguntar a alguien que sea más experto, pero a priori me imagino que se refiere a que para que se estrablezca ese régimen de diferimiento son necesarias varias condiciones, creo que el fondos debe ser español o constituido en un Estado Miembro de la Unión Europea y estar inscrito en el registro de la CNMV a efectos de su comercialización en España. En caso de no poder aplicarse el régimen de diferimiento entiendo que habría que declarar las pérdidas o ganancias del fondo que ya no tienes.

Gracias por la información. La duda que me surge es relativa a la posibilidad de compensar ganancias o perdidas patrimoniales de otros ejercicios (creo que los 4 años anteriores). ¿Que es lo que se puede compensar? ¿En qué casos se puede hacer? 

Tampoco tengo muy claro como se declara la actividad con derivados, ¿se declaran como acciones, agrupando todos los del mismo emisor, aunque sean de distinto subyacente? Creo que no voy a tener que volver a declarar por derivados...pero el saber no ocupa lugar :P

@NachoCM, yo cuando he operado en derivados lo que he hecho es declarar como ganancia / pérdida patrimonial y agruparlo todo en uno, quedándome los informes del broker con todo el desglose por si hacía falta.

En cuanto a la primera pregunta creo (pero compruébelo a mi no me haga ni caso), hay una parte de las pérdidas patrimoniales que se puede compensar con "el resto" de la declaración, con la base imponible o como se llame. Si se pasa uno, se puede "guardar" para compensar en años venideros (esos 4 años que menciona Vd.)

Espero que le sea útil, pero ya le digo consúltelo con alguien que sepa, deje mis comentarios como "orientativos"

A falta de confirmación de un especialista, creo que las minusvalias se pueden compensar , pero Hacienda no devuelve nunca mas de lo retenido, por lo tanto hay que compensar con un tope, y si todavía queda, hay 4 ejercicios para terminar de compensar.

saludos

un apunte mas q supongo aparecera en el articulo de referencia de mariatejero. las plusvalias (e.d. el diferencial entre invertido y ganado) tributan al 19% hasta 6000 euros. a partir de ahi hacia arriba tributan al 21%. Pregunté si se podian dividir las plusvalias en grupos de 6000 euros para tributar menos pero pasa lo que dijo arutrop, todas se reunen y "a rendir cuentas". Esto se podria hacer si se esta casado y declarar hasta 6000 euros cada uno de los conyuges.

otra cosa mas, si se pierde al desinvertir se descuentan como los gastos y otras comisiones.

saludos

Únete al grupo de Aprendiendo sobre Inversiones en Finect para comentar. 

¡Regístrate y forma parte de la comunidad líder de finanzas en España!

Regístrate

Últimos artículos

Top Autores

Enbolsa
388º 31 Artículos
ivangv
224º 26 Artículos
Kaloxa
28 Artículos
Artedeinvertir
25º 25 Artículos

Más comentados

¿Con quien debo operar?
38 Comentarios
Bolsa básica: ¿Qué son los soportes y resistencias?
42 Comentarios
Thanksgiving Day: ¿A quiénes darías tú las gracias?
38 Comentarios
PLAN DE PENSIÓN /AHORRO FISCAL Y COSTE DE OPORTUNIDAD
35 Comentarios
Artículos de ayuda para inversores que quieren aprender
36 Comentarios

app version

Wed Nov 02 13:34:35 CET 2016

2221

79dd84889bae13e7769f41dc060a3ba472981ca5