La posibilidad de que te toque El Gordo de Navidad es de 1 entre 100.000 para todo el mundo salvo para Montero. Hacienda siempre gana, también con la Lotería y la Quiniela. Si eres uno de los afortunados, la Agencia Tributaria se llevará una parte del precio. Te expicamos cómo funciona la fiscalidad de la lotería, cuánto te retiene Hacienda del premio y cuántos impuestos pagarás.

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Fiscalidad de la Lotería

Hasta 2012 las ganancias de los juegos de azar estaban exentas de tributar. Si ganabas la Lotería no tenías que pagar ni un duro a Hacienda ese mismo año. El mazazo fiscal solía llegar al siguiente año vía Impuesto de Patrimonio e IRPF por las ganancias generadas con ese dinero. Por eso se decía que los impuestos de la lotería se pagaban a uno dos años vista

El panorama actual es bien distinto. La fiscalidad de la Lotería es muy clara y también relativamente sencilla. Si una cosa debes tener clara es que hay que pagar impuestos por el El Gordo y el resto de sorteos de ONLAE, Loterías y Apuestas del Estado.

Ahora mismo hay un porcentaje fijo que pagarás en impuestos por todos los premios siempre que superen una cuantía.

Cuántos impuestos pagas por la Lotería

De lo que ganes en la Lotería y el resto de sorteos de ONLAE tendrás que pagar a Hacienda un 20% de lo que supere el mínimo exento -va a ir subiendo desde los 10.000 euros de 2018 hasta alcanzar los 40.000 euros en 2020-. Este año, en 2019, los premios de hasta 20.000 euros estarán exentos de tributar en el IRPF, por lo que no pagarás impuestos por esa cantidad, pero sí un 20% sobre el resto. 

La Ley 16/2012, de 27 de diciembre marca las pautas de los impuestos de la Lotería de Navidad y también del resto de “los premios de las loterías y apuestas organizadas por la entidad pública empresarial Loterías y Apuestas del Estado y por los órganos o entidades de las Comunidades Autónomas, así como de los sorteos organizados por la Cruz Roja Española y de la ONCE”.

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¿Y cuánto dinero se quedará Hacienda de las apuestas?  Un 20% de todo lo que exceda de 20.000 euros. Y es que los primeros 20.000 euros están exentos de tributar. A efectos prácticos esto quiere decir que sólo habrá que pagar impuestos por los premios mayores de esa cantidad, el resto ni siquiera habrá que declararlo a Hacienda.

A modo de ejemplo, imagina que has ganado 4.000 euros en la quiniela este 2019. Gracias al mínimo exento no pagarás impuestos por el premio. Subamos un poco la apuesta e imagina que te toca un gran premio en la bonoloto, de 25.000 euros. En ese caso sí que tendrás que pagar a Hacienda por la bonoloto.

Los primeros 20.000 euros estaban libres de impuestos y sobre los 5.000 euros restante tendrás pagar un 20%. A final, Hacienda se quedará con 1.000 euros de tu premio.

El mínimo exento de la Lotería

La tributación de los premios de la loteria cambia este año la aprobación de los Presupuestos Generales. Y es que una enmienda eleva el mínimo exento de tributar en la lotería y el resto de premios de ONLAE, así como los sorteos a los que se refiere la citada Ley 16/2012.

La cantidad del premio por la que no pagarás impuestos va a ir subiendo de forma progresiva hasta alcanzar los 40.000 euros en 2020. Esta está siendo la evolución:

  • Cantidad exenta de la Lotería en 2018 - 10.000 €
  • Cantidad exenta de la Lotería en 2019 - 20.000 € 
  • Cantidad exenta de la Lotería en 2020 - 40.000 €

Por la cantidad que exceda de esos límites habrá que pagar un 20% a Hacienda, como se venía haciendo hasta ahora.

 

Cuándo y cómo se pagan los impuestos de la lotería

Al igual que con tu nómina y las retenciones de IRPF Hacienda es previsora. La AEAT no va a esperar a que te gastes su dinero y te lo quitará antes de que llegue a tu cuenta. En otras palabras, hay una retención de IRPF en los premios de la Lotería. Esta retención coincide con el porcentaje de impuestos que tienes que pagar por la Lotería una vez restado el mínimo exento.

Para que lo entiendas mejor, siguiendo con el ejemplo anterior, de los 25.000 euros de la bonoloto sólo habrás recibido en tu cuenta 23.000 euros. El resto fue a parar a las arcas de Hacienda. Esa es la retención de Hacienda en la Lotería. Así la AEAT se asegura que siempre pagarás. Esta retención no te librará de tener que informar en la renta 2020 del premio que hayas ganado.

¿En qué casilla de la renta se pone el premio de la lotería de Navidad? Este tipo de premios se incluyen en la página 10 de la renta dentro del apartado de Gancias y pérdidas patrimoniales no derivadas de la transmisión de elementos patrimoniales y más concretamente en el apartado de Premios obtenidos por la participación en juegos, rifas o combinaciones aleatorias sin fines publicitarios. Así, en la casilla 266 de la renta hay que poner los premios en metálico y en la casilla 268 y 269 la rentención del 20%, que son los ingresos a cuenta ya pagados. 

Además, los contribuyentes no residentes deberán rellenar el modelo 230 de la AEAT para aplicar las retenciones.

También será necesario rellenar el el Modelo 136 si no se practicó previamente la retención del citado 20%.

Qué pasa con los décimos compartidos y las participaciones 

¿Qué ocurre cuando has comprado una participación? ¿Cuántos impuestos se pagan por los décimos compartidos? En realidad los impuestos de la lotería son los mismos para las participaciones y los décimos compartidos. Lo único que cambia es que al ir a entregar el décimo al banco es necesario que estén todas las personas que comparten décimo. Sólo así el banco y Hacienda podrán idenfiticar claramente a los ganadores. En caso de no hacerlo, para la AEAT sólo habrá un ganador, la persona que recoge el premio, y después estaría donando dinero al repartirlo, con lo que habría que volver a pagar impuestos.

¿Qué ocurre con el dinero exento de pagar impuestos? Los 20.000 euros sobre los que no se pagan impuestos se aplica a todo el décimo, no a cada ganador. En este caso lo que se hace es prorratear la cantidad entre el número de personas que comparten décimo en función del porcentaje que tenga cada una. 

A partir de ahí, tampoco cambia el porcentaje a pagar ni la retención de IRPF sobre el décimo compartido, que será también del 20% para cada uno.

A modo de ejemplo, imagina que has comprado un décimo con un compañero de oficina y te llevas un tercer premio de 50.000 euros. Para cumplir con Hacienda ambos deberéis acudir al banco a ingresar el décimo del que os corresponden 25.000 euros a cada uno. En ese momento se restarán los 20.000 euros exentos (10.000 euros a cada uno) y cada uno pagaréis un 20% de lo que sobre a Hacienda vía retención. El resultado es que Hacienda se quedará 3.000 euros tuyos y otros 3.000 euros de tu amigo y cada uno ingresaréis 22.000 euros en la cuenta. 

Fiscalidad Loteria 2019

 

Premios por serie   

Importe del premio    Impuestos que pagas    Cuanto te queda   
1 400.000€ 76.000€ 324.000
1 125.000€ 21.000€ 104.000€
1 50.000 6.000€ 44.000€
1 20.000€ 0€ 20.000€
8 6.000 0€ 6.000€
2 2.000€ 0€ 2.000€
2 1.250€ 0€ 1.250€
2 960€ 0€ 960€
495 100€ 0€ 100€
1794 100€ 0€ 100€
2997 100€ 0€ 100€
9999 20€ 0€ 20€

Para terminar de entender cuántos impuestos pagas por la lotería nada como un ejemplo concreto con el mayor de los juegos: la Lotería de Navidad. La siguiente tabla resume cuánto se quedaba el Estado de cada décimo en 2019 en función del premio y, en consecuencia, cuánto llegará de verdad a tu cuenta:

¿Quieres saber cómo cuántos impuestos pagarás por la lotería en 2019 y los años siguientes? La siguente tabla resume cuánto te quedarás con la nueva tributación de la lotería en 2018, 2019 y 2020.

Fiscalidad de la Lotería

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