La declaración de IRPF cambia cada año e introduce novedades en la renta que hacen que cada ejercicio fiscal sea ligeramente diferente. La renta 2018 no es ninguna excepción e incluye cambios que afectan a quiénes están obligados a declarar o las prestaciones por maternidad, entre otras cosas.

Las pricipales novedades de la renta 2018 para la campaña de IRPF que afrontamos en 2019 son las siguientes:

Obligación de declarar: aumenta el mínimo exento con dos pagadores

Tener dos pagadores en la renta puede afectar a tu obligación de presentar el IRPF. Uno de los cambios en el IRPF para 2019 está encaminado en esa dirección.

En la renta 2018 se eleva de 12.000 euros a 12.643 euros los ingresos la cantidad por la que estarás obligado a declarar si tienes más de un pagador y has recibido más de 1.500 euros del segundo o siguientes. Para que lo entiendas, mejor, si has trabajado para dos empresas y de la primera has cobrado 10.500 euros y de la segunda 1.600 euros, no tendrás que hacer el IRPF 2018 si no quieres. El año pasado sí habrías tenido que declarar.

Este mínimo exento es de 14.000 euros para la renta 2019.

Obligación de declarar rentas inmobiliarias imputadas y Letras del Tesoro

Los Presupuestos Generales del Estado 2018 establecen en 1.000 euros el límite conjunto por el que estarás obligado a declarar las rentas inmobiliarias imputadas, rendimientos íntegros del capital mobiliario no sujetos a retención de Letras del Tesoro y subvención para la compra de viviendas de protección oficial o precio tasado y de las ganancias patrimoniales derivadas de ayudas públicas.

Si has ingresado más de 1.000 euros por el total de estos conceptos, estarás obligado a presentar el IRP 2018 e 2019.

Aquí puedes ver quienes deben hacer la renta 2018.

Reducción por rendimientos de trabajo

Otra de las novedades fiscales introducidas por los PGE 2018 es el aumento de la reducción por rendimientos de trabajo según figura en el artículo 20 de la Ley de IRPF, El cambio afectará a quienes ganen menos de 16.825 euros al año y no tengan rentas diferentes del trabajo superiores a 6.500 euros sin incluir las rentas exentas.

Según explican desde la Agencia Tributaria, las nuevas cuantías de la reducción por rendimientos de trabajo que se aplican desde el 5 de julio de 2018 son las siguientes:

- Personas que hayan ganado menos de 13.115 euros trabajando: podrán aplicar una reducción de 5.565 euros anuales.

- Personas que hayan ganado entre 13.115 y 16.825 euros trabajando: podrán aplicar una reducción de 5.565 euros menos el resultado de multiplicar por 1,5 la diferencia entre el rendimiento de trabajo y 13.115 euros anuales.

Para la renta 2018 habrá que hacer un cálculo especial del que se encargará el propio programa Renta Web de la AEAT. La razón es que al aprobarse los PGE 2018 el 5 de julio, la normativa distingue entre el periodo anterior y posterior. En este enlace puedes ver cómo se hace.

Retención sobre los derechos de suscripción de valores cotizados

Cuando vendes los derechos de suscripción generas una ganancia patrimonial que está sujeta a retención de IRPF por parte del intermediario.

Existen una excepción: la transmisión de derechos previamente adquiridos a un tercero.

Aquí puedes ver cómo y dónde incluir la venta de derechos de suscripción en la renta.

Pensiones del extranjero exentas de declarar

Las pensiones provenientes del extranjero de menos de 1.500 euros al año están exentas de declarar siempre que el resto de rentas del trabajo no superen los 22.000 euros. Esto quiere decir que si el resto de tus ingresos no superan esa cifra, esos 1.500 euros de la pensión extranjera no se sumarán en el IRPF.

Aquí puedes ver todo lo que necesitas saber sobre tu pensión en la renta como pensionista.

Deducción por maternidad: 1.000 euros más por gastos de guardería

Es la famosa deducción por gastos de guardería para madres trabajadoras que suma 1.000 euros a los 1.200 euros anuales que ya reciben las madres trabajadoras con hijos menores de 3 años a cargo.

Podrán sumar estos 1.000 euros adicionales en la renta las madres que hayan llevado a sus hijos a una guardería o centro de educación autorizado. La clave de la deducción está en esa autorización del centro, que es quien debe facilitar los datos a Hacienda para que los incluya en tu declaración. Y es que sólo las guarderías que están en registro de escuelas de educación infantil (las que cuentan con autorización autonómica) han podido hacerlo, mientras que las guarderías con autorización municipal, pero no autonómica, se han quedado fuera.

Prestación por maternidad y paternidad, exenta de tributar

La sentencia dictada por el Tribunal Supremo a finales de 2018 en contra del criterio de Hacienda zanjó la disputa sobre cómo tributa la baja por maternidad y paternidad en el IRPF. Se trata de una renta exenta por la que no hay que pagar impuestos.

Durante todo 2018 Hacienda ha venido practicando retenciones de IRPF sobre esas rentas y ahora podrás recuperar al hacer la renta 2018. Calcula aquí cuánto te pagarán:

Deducción por familia numerosa

También cambia en la renta 2018 la deducción por familia numerosa, que se incrementa la deducción por familia numerosa o personas con discapacidad a cargo. En concreto, aumenta en 600 euros por cada hijo que forme parte de la familia numerosa que exceda el número exigido para considerarse de categoría general (3 hijos o más) o de categoría especial (5 hijos o más).

Además, también se amplía la deducción general de 1.200 euros por cónyuges con discapacidad que no tenga ingresos superiores a 8.000 euros, excluidas las rentas exentas.

Del mismo modo, en la renta 2018 también se incluye una deducción para las unidades familiares en las que alguno de sus miembros resida en otros países de la UE o del Espacio Económico Europeo. En este enlace puedes ver cómo calcularla.

Deducción por inversión en empresas: aumenta el porcentaje a desgravar y la base

Los cambios de la renta 2018 suman un aumento del 20% al 30% de porcentaje de la deducción por inversión en nuevas empresas o empresas de reciente creación. A esto se suma el incremento del base del impuesto desde los 50.000 euros de la renta 2017 hasta los 60.000 euros de la renta 2018.

Con esta novedad fiscal podrás desgravar un máximo de 18.000 euros por invertir en empresas.

Límites exentos en premios de la lotería

La fiscalidad de la lotería cambia en 2018 con un aumento del límite exento de tributar desde los 2.500 euros hasta los 10.000 euros. Esto quiere decir que los primeros 10.000 euros que hayas ganado con los concursos de la Lotería Nacional o la Cruz Roja, entre otros, no tributarán en la renta.

Por la cantidad restante pagarás un 20% de impuestos, aunque Hacienda ya se habrá encargado de retirarte ese dinero a través de las retenciones de IRPF sobre el premio.

Entre las novedades de la renta 2019 figura un nuevo incremento hasta los 20.000 euros de las cantidades exentas de tributar.

Nuevos límites exentos en las becas

Las becas de estudios e investigación están sujetas a una tributación especial, de manera que sólo hay que pagar por una parte del dinero que ingreses por ellas. Estas son las cantidades exentas de tributar en el IRPF de 2018:

- Hasta 6.000 euros de gastos de matrícula y seguros para estudios reglados.

- Hasta 18.000 euros para gastos de transporte y alojamiento para estudios de tercer ciclo.

- Hasta 21.000 euros para gastos de transporte y alojamiento para estudios de tercer ciclo en el extranjero.

- Hasta 21.000 euros en becas para estudios de doctorado en España.

- Hasta 24.600 euros en becas para estudios de doctorado en el extranjero.

Estas son las principales novedades de la declaración de IRPF 2018 que haremos en 2019. Para no perderte con tu declaración de este año, también te pueden interesar:

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