Aprendiendo sobre Inversiones

mariatejero Enredadora social y financiera

Tributación de los fondos y acciones


Escrito 1 Jun 11
Ahora que nos encontramos en el periodo de la Declaración de la Renta, me gustaría hacer unos breves apuntes sobre cómo se tratan fiscalmente algunos de los productos que tengamos en nuestra cartera:
 
Fondos: 
- La posesión de fondos de inversión no tributa en el IRPF como tal, se tributa por la ganancia o pérdida patrimonial que se genera al rembolsar participaciones. Este resultado patrimonial sería la diferencia entre el valor de transmisión (minorado en los gastos)  y el valor de adquisición de la participación (al que se le añaden los gastos de la compra). Este importe se integraría en la base del ahorro al 19%-21% ., y las plusvalías  estarán sujetas a una retención del 19% .
 

Si se adquieren participaciones de una IIC en distintas fechas, la Ley del IRPF obliga a considerar reembolsadas en primer lugar las que antes de suscribieron.

A partir del 1/1/2003 se establece un régimen de diferimiento, de modo que cuando el importe obtenido en un reembolso se destine a la adquisición o suscripción de otras acciones o participaciones en IICs, no procede computar la ganancia o pérdida patrimonial, y las nuevas acciones o participaciones suscritas conservarán el valor y la fecha de adquisición de las acciones o participaciones trasmitidas o reembolsadas
 

Acciones:

En el IRPF la posesión de acciones no tributa, se integran en el momento en el que se obtienen dividendos, se produce una venta de acciones, derechos de suscripción preferente o reducciones de capital con devoluciones de aportaciones a los socios.
 

La tributación de dividendos ya la explicamos la semana pasada en este artículo. En cuanto a la venta de acciones, el funcionamiento sería exactamente el mismo que el de los fondos se calcularía la diferencia entre valor de tramisión y valor de adquisición teniendo en cuenta los gastos. Dicho importe se integraría en la base de ahorro la 19%-21%.

Una diferencia con los fondos es que la venta de acciones no está sujera a retención

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Comentarios

#1
1 Jun 11

Gracias María por la información.


Creo que en fondos si hay traspaso de un fondo a otro  tampoco
tributa, solamente lo hace en la venta.


Saludos


#2
1 Jun 11

Es mi primer comentario, y me alegro de haberme unido a esta red
social de enorme ayuda.


Como dice brea, el traspaso entre fondos no tributa, solo en el momento
de la venta. Sin embargo mi duda es respecto a los fondos que como en
ciertos buscadores indican "cumple o no cumple" con la ley
IRPF. Que pasa con los que no la cumple, a efectos fiscales?

Un saludo


#3

mariatejero Enredadora social y financiera

1 Jun 11

Muchas gracias por las caras sonrientes y bienvenido @suizo!


Sí, cuando decía que suscripción de otras acciones o
participaciones en IICs, en esta última incluía otros fondos. Me
imagino que te refieres a cuando aparece "Cumple con la ley IRPF
en materia de traspaso de fondos de inversión", habría que
preguntar a alguien que sea más experto, pero a priori me imagino que
se refiere a que para que se estrablezca ese régimen de diferimiento
son necesarias varias condiciones, creo que el fondos debe ser español
o constituido en un Estado Miembro de la Unión Europea y estar
inscrito en el registro de la CNMV a efectos de su comercialización en
España. En caso de no poder aplicarse el régimen de diferimiento
entiendo que habría que declarar las pérdidas o ganancias del fondo
que ya no tienes.


#4
2 Jun 11

Gracias por la información. La duda que me surge es relativa a la
posibilidad de compensar ganancias o perdidas patrimoniales de otros
ejercicios (creo que los 4 años anteriores). ¿Que es lo que se puede
compensar? ¿En qué casos se puede hacer? 


Tampoco tengo muy claro como se declara la actividad con derivados,
¿se declaran como acciones, agrupando todos los del mismo emisor,
aunque sean de distinto subyacente? Creo que no voy a tener que volver
a declarar por derivados...pero el saber no ocupa lugar :P


#5

arturop https://foro.masdividendos.com/

2 Jun 11
@NachoCM, yo cuando he operado en derivados lo que he hecho es declarar
como ganancia / pérdida patrimonial y agruparlo todo en uno, quedándome
los informes del broker con todo el desglose por si hacía falta.

En
cuanto a la primera pregunta creo (pero compruébelo a mi no me haga ni
caso), hay una parte de las pérdidas patrimoniales que se puede
compensar con "el resto" de la declaración, con la base
imponible o como se llame. Si se pasa uno, se puede
"guardar" para compensar en años venideros (esos 4 años que
menciona Vd.)


Espero que le sea útil, pero ya le digo consúltelo con alguien que
sepa, deje mis comentarios como "orientativos"


#6
2 Jun 11

A falta de confirmación de un especialista, creo que las minusvalias
se pueden compensar , pero Hacienda no devuelve nunca mas de lo
retenido, por lo tanto hay que compensar con un tope, y si todavía
queda, hay 4 ejercicios para terminar de compensar.


saludos


#7
5 Jun 11

un apunte mas q supongo aparecera en el articulo de referencia de
mariatejero. las plusvalias (e.d. el diferencial entre invertido y
ganado) tributan al 19% hasta 6000 euros. a partir de ahi hacia arriba
tributan al 21%. Pregunté si se podian dividir las plusvalias en
grupos de 6000 euros para tributar menos pero pasa lo que dijo
arutrop, todas se reunen y "a rendir cuentas". Esto se
podria hacer si se esta casado y declarar hasta 6000 euros cada uno de
los conyuges.


otra cosa mas, si se pierde al desinvertir se descuentan como los
gastos y otras comisiones.


saludos