Fiscalidad e impuestos

Kaloxa CMO en Finect. Periodista financiero. Me encantan las finanzas del comportamiento

¿Hay que declarar los fondos de inversión que tenemos fuera de España? Modelo 720


Escrito 19 Dec 12

Dentro de la maraña de nuevas legislaciones que van saliendo, para controlar Hacienda cada vez más el dinero de la gente fuera de España, una de las últimas iniciativas ha sido la obligatoriedad de informar sobre los bienes y derechos situados en el extranjero, cuyo texto se publicó en el BOE el 30 de octubre y que se detalló más en el Real Decreto posterior.

A aquella disposición, luego se ha desarrollado el cada vez más conocido modelo 720, que habrá que cumplimentar y presentar a Hacienda.

Vamos a interar responder a algunas preguntas. Si alguien tiene más información o dudas, muy agradecido si completa el post.

¿Qué bienes y derechos en el extranjero hay que declarar?

 

1. " Cuentas situadas en el extranjero abiertas en entidades que se dediquen al tráfico bancario o crediticio"

2. "Información de cualesquiera títulos, activos, valores o derechos representativos del capital social, fondos propios o patrimonio de todo tipo de entidades, o de la cesión a terceros de capitales propios, de los que sean titulares y que se encuentren depositados o situados en el extranjero, así como de los seguros de vida o invalidez de los que sean tomadores y de las rentas vitalicias o temporales"

3. "Información sobre los bienes inmuebles y derechos sobre bienes inmuebles de su titularidad situados en el extranjero"

 

¿Esto incluye los fondos de inversión cuya gestora está domiciliada fuera de España pero están registrados para su comercialización en España?

 

El texto lo deja muy claro. Hay que declarar todo. Sin embargo, había una duda relacionada con los fondos que están, por ejemplo, en un fondo registrado en Luxemburgo, pero contratado a través de una entidad comercializadora que opera en España.

Esto afectaría entonces a casi todos los inversores que tenemos algún fondo de gestoras internacionales en cartera. 

En teoría,  (el sentido común es lo que pide) no debería ser necesario porque mi comercializador en España ya declara a Hacienda esos datos, le dice que yo tengo estos fondos. La gestora de los fondos en realidad ni sabe que yo tengo fondos suyos, ya que para ella sólo hay una cuenta, la del comercializador (Cuentas Omnibus) que engloba las participaciones de todos los inversores españoles. Pero el comercializador sí es conocedor del inversor final y esos datos se los remite a Hacienda. Pero en la práctica, va a ser que sí.

Se esperaba que el Real Decreto las dejara fuera (cosa que no hizo) o que hubiera alguna mueca en el modelo de declaración 720 que hiciera pensar que no sería necesario declarar estas participaciones, si están suscritas desde un comercializador que opera en España.

Sin embargo,  según me cuentan, en el borrador del modelo 720 que parece que se va a aprobar NO HAY MUECAS. Es decir, que habría que declararlo todo, aunque ya disponga Hacienda de estos datos.

Esto, con todas las cautelas, y salvo que haya algo contrario en las próximas semanas, pero a día de hoy la cosa está así. 

 

¿Hay algún mínimo a partir del que declarar?

 

Sí.  Cuando la suma de los saldos de las cuentas corrientes, valores, derechos etc no alcancen los 50.000 no hay obligación, si la suma de saldos alcanza 50.000 euros tiene que declarar todos y cada uno de ellos. Por ejemplo, un fondo con 15.000 euros, otro con 20.000 y unas acciones alemanas por valor de 16.000... Tendría que declarar todo. La misma regla aplica a los tres grandes grupos 

 

¿Cuándo habría que declarar?

 

Entre el 1 de enero de 2013 hasta el 31 de marzo de 2013. A partir de 2013 habrá que ir declarando todo lo que suponga un incremento de 20.000 euros respecto al año anterior.

 

¿Quién tiene obligación de declarar?

 

Todo el mundo: personas físicas, jurídicas, residentes, herencias... 

 

¿Qué sanciones hay?

 

Pues un dinero:

"Multa de 5.000 euros por cada dato o conjunto de datos referidos a una misma cuenta que hubiera debido incluirse en la declaración o hubieran sido aportados de forma incompleta, inexacta o falsa, con un mínimo de 10.000 euros". Lo mismo pero con 100 y 1.500 respectivamente si se hace fuera de plazo.

Y lo mismo para cada uno de los tres tipos de bienes y derechos que hay que declarar mencionados arriba. 

En fin, espero que sea útil. Y agradezo mucho las aportaciones o comentarios. O que alguien ponga más información sí la tiene.

Comentarios (39)

9 Jan 13

Muchas gracias @fernanp por la búsqueda. Por lo que se desprende del siguiente enlace parece que afecta a cualquier IIC y con el término 'real' creo que dejan claro que no exime el que estén en una c.omnibus.

@Augur, espero que sepáis interpretar los términos lo que no es mi caso. No sé si las comercializadoras cumplen  el código del comercio ni si son entidades residentes. Además, entraríamos en personas físicas y me excluye pues ni soy empresario ni profesional. He pegado un enlace erróneamente y con pantallazo no puedo pegar el que deseo. Me refiero al IV power point que aparece en la segunda posición al que ha pegado @fernanp.

augur En eterna búsqueda y cambio

9 Jan 13

@fermap, corroboras lo que decía, los fondos extranjeros estan   registrados de forma individualizada en la contabilidad de las gestoras españolas que son entablecimientos permanentes en España.

No podía ser de otra manera.

Kaloxa CMO en Finect. Periodista financiero. Me encantan las finanzas del comportamiento

9 Jan 13

Hola caballeros.  Por lo que me cuentan sigue sin estar claro.

De hecho, tal es la cosa que ha habido consulta oficial de Inverco a Hacienda pero todavía no se conoce respuesta.

Creo que lo ideal es que las normas que se dictan sean claras... Y algo que debería ser tan sencillo como esto, ya ha entrado en vigor y las dudas aún no están resueltas.

 

parras inversor a largo plazo.

18 Jan 13

Vicente hola, con algo de retraso he escuchado el consultorio fiscal, creo que de ayer, y el experto ratificó lo que comenté: si se ha comercalizado el fondo extranjero a través de un banco español, no hay que hacer nada.

Saludos, JS

Luis1 Dermatólogo de Barcelona

18 Jan 13

@Kaloxa y a @Parras.

Es lamentable que gente inteligente sea incapaz de descifrar una ley ambigua. La administración la pagamos los ciudadanos y todo deberían ser facilidades. Una frase tan simple como la que has escrito en tu último comentario, cambiando la palabra fondos por activos bastaría, pero claro hay demasiados asesores de redacción de texto que cobran por complicar las cosas. No puedo entender que estemos ya en período de presentación del impreso y todavía estemos así, llenos de dudas.

 

18 Jan 13

Entiendo que @parras se refiere a esto, como a mitad de grabación, dice claramente que no

https://www.unience.com/group/blog/radio_intereconomia_/escucha_el_consultorio_fiscal_de_este_miercoles

12 Feb 13

http://www.fundspeople.com/noticias/las-nuevas-obligaciones-de-informacion-y-las-iic-situadas-en-el-extranjero-79327

Recientemente en la tertulia fiscal se comentó que no había que declararlos, pero según este nuevo artículo siguen las dudas y las fechas se acercan pudiendo acarrear importantes sanciones. "Multa de 5.000 euros por cada dato o conjunto de datos referidos a una misma cuenta que hubiera debido incluirse en la declaración o hubieran sido aportados de forma incompleta, inexacta o falsa, con un mínimo de 10.000 euros". Lo mismo pero con 100 y 1.500 respectivamente si se hace fuera de plazo.

No comprendo que puedan sancionar de forma tan bestial por inexacactitud o incompleto. Seguramente habrá que declarar a fin de trincarnos dinero aunque sea por esa inexactitud o dato erróneo.

Por cierto no sé si sólo se declara si el patrimonio es superior a 50000 € hasta el 31.12.2012. Si superas ese límite desde enero 2013 a marzo-abril, ¿también tendrías que declararlo en 2013?

Y si hubiese que hacerla, según leo ¿no se puede pedir cita y que te la hagan físicamente en hacienda?.

 

 

Kaloxa CMO en Finect. Periodista financiero. Me encantan las finanzas del comportamiento

18 Feb 13
26 May 16

Afloran más de 13.700 millones por la obligación de declarar bienes en el extranjero en 2016.

¿Tenemos que declarar los particulares algo si contratamos desde algún banco o gestora de España? me surgen dudas otra vez con este tema, en principio creo que no, pero si algun experto fiscalmente puede confirmar mejor. Gracias.

26 May 16

me respondo a mi mismo, parece ser que todo sigue igual y que si se canalizan desde España no hace falta hacer nada.