Imantia Capital
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Fiscalidad de los fondos de inversión

Fiscalidad de los fondos de inversión

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Desde el miércoles 7 de abril hasta el 30 de junio puedes presentar la campaña de la Declaración de la Renta 2021 por internet (en caso de domiciliar el pago si te sale a pagar tendrás hasta el 25 de junio). Si prefieres hacerlo por teléfono o de manera presencial -con las medidas pertinentes por la COVID-19-, debes esperar hasta el 6 de mayo y 2 de junio, respectivamente. Ahora es momento de analizar los impuestos a pagar por tus inversiones. Te explicamos cuál es la fiscalidad y cómo tributan los fondos de inversión.

Ventajas fiscales de los fondos de inversión

Es importante que sepas que los fondos de inversión tienen una importante ventaja fiscal: sólo tributarás cuando realices el reembolso (total o parcial) de tu dinero. Esto supone que puedes traspasar tu dinero de un fondo a otro sin tener que tributar ni incluir absolutamente nada relativo a los fondos de inversión en tu declaración de la renta. Está claro que antes o después tendrás que pasar por Hacienda, pero hasta el momento del reembolso definitivo, podrás disfrutar de ello y, lo más importante, hacer que los rendimientos que vayas consiguiendo generen nuevos rendimientos.

Llegado el momento del reembolso, deberás tributar por la ganancia o pérdida que hayas obtenido (en otras palabras: rendimiento positivo o negativo). Cuando existen plusvalías, se aplicará la base imponible en función de lo ganado. En este sentido, debes tener en cuenta que, si reembolsas con ganancias, desde Imantia te retendremos a favor de Hacienda un 19% de las mismas (los primeros 6.000 euros de intereses). Estos son los diferentes tramos en los que tributan los fondos de inversión según los intereses que consigas:

  • Entre 0€ y 6.000€: 19%
  • Si la cantidad está entre 6000,01€ y 50.000€: 21%
  • Entre 50.000,01€ y 200.000€: 23%
  • Lo que supere 200.000€: 26%

En 2021 se ha incorporado el último tramo de 200.000 euros. El resto se mantienen igual que el año pasado. Ten en cuenta que si tributas en el País Vasco o Navarra los tramos son diferentes.

En función del resto de tus ingresos y, por tanto, tu base imponible, esta retención se regularizará en la siguiente declaración de la renta. Para ello, debes incluir tus resultados en la página 11 del borrador, apartado G2, casilla 312 (generalmente Hacienda los suele incluir directamente en el borrador).

Compensación de las pérdidas y ganancias en tu fondo

Otra de las ventajas de las inversiones es que puedes compensar, tributariamente, las pérdidas con las ganancias. Tener ganancias con la inversión es lo que todos esperamos. Pero ¿qué pasa si reembolsas con pérdidas en alguno de tus fondos?

No te preocupes. La norma es igual que para el resto de productos financieros. Hacienda da la posibilidad de compensarlas con el saldo positivo que has obtenido de las ganancias patrimoniales o con rendimientos de capital mobiliario (depósitos, dividendos, intereses de cuentas corrientes…). Si bien, en caso de seguir en negativo, podrás compensarlo los 4 años siguientes para minorar esas pérdidas.

Importante: hay que tener en cuenta el límite del 25%. Te lo explico:

Hacienda divide las rentas del ahorro entre rendimientos del capital mobiliario y las ganancias y pérdidas patrimoniales. Por el lado de las rentas del ahorro tenemos los dividendos, los derechos sobre acciones, los intereses de las cuentas corrientes y las prestaciones de seguros de vida, jubilación o invalidez y las rentas vitalicias. En las ganancias y pérdidas patrimoniales se engloban prácticamente todas las inversiones, fondos de inversión incluidos. En este sentido, Hacienda permite compensar primero pérdidas y ganancias patrimoniales hasta un máximo del 25%. De esta forma, si después de realizar la operación sigue habiendo pérdidas, éstas se podrán compensar hasta con un 25% de los rendimientos de capital mobiliario.

Y hasta aquí todo lo que debes saber sobre cómo tributan los fondos de inversión. Ponte manos a la obra para no encontrarte con ninguna sorpresa. Y si tienes alguna duda, puedes preguntarnos a través de nuestro WhatsApp.

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