Fiscalidad del Forex y las divisas en la renta

En resumen: lo que ganas o pierdes con el trading de divisas (Forex), también con CFD, tributa en el IRPF como ganancia o pérdida patrimonial, dentro de la base del ahorro: entre el 19% y el 30%, según el importe. Se calcula por la diferencia entre lo que pagaste y lo que obtuviste en cada operación, descontando comisiones. Las pérdidas se pueden compensar con otras ganancias y, si sobran, durante los cuatro años siguientes.

El trading de divisas sirve de punto de entrada de muchas personas a la renta variable y al mundo bursátil. Si es tu caso es fácil que te surjan dudas sobre cómo tributar por la inversión en Forex y divisas.

Lo primero que debes saber es que las ganancias que obtengas en Forex no están exentas de tributar en la renta. De hecho, es posible que por ellas estés obligado a presentar la declaración: en general, tendrás que declarar si las ganancias sin retención, como estas, superan los 1.000 euros al año junto con otras rentas de ese tipo, o si has tenido pérdidas de 500 euros o más.

Fiscalidad del forex: cómo tributan las plusvalías en la renta

La fiscalidad de la inversión en divisas no es diferente de cómo tributan las acciones, los CFD o los ETFs. A efectos prácticos esto quiere decir que la inversión en Forex se incluye dentro de las ganancias y pérdidas patrimoniales junto con la inversión bursátil o los fondos de inversión.

Del mismo modo, a la hora de calcular las ganancias en Forex se tendrá en cuenta la diferencia entre el precio de compra y de venta de una posición. Además, se aplica el método FIFO (“First In, First Out”): en caso de venta parcial de una posición, Hacienda considera que siempre se vende primero lo más antiguo.

Las plusvalías obtenidas en Forex se integrarán con el resto de ganancias para tributar dentro de las rentas del ahorro.

¿Y si hay pérdidas? Hacienda permite compensar pérdidas y ganancias patrimoniales en la renta para que al final pagues impuestos solo por el beneficio real. En otras palabras, si has perdido dinero en Forex podrás restarlo a las ganancias con acciones o con fondos de inversión. Te lo contamos en cómo compensar pérdidas y ganancias en la renta.

Recuerda que dispones de cuatro años para compensar las pérdidas que no hayas podido aprovechar. Es decir, lo que pierdas en un año podrás llevarlo hasta la declaración de cuatro años después, pero no más allá.

Cuántos impuestos pagas en la renta en Forex

El porcentaje concreto a pagar en la renta por tu inversión en Forex dependerá del resto de inversiones. Las divisas forman parte de las rentas del ahorro, por lo que antes de pasar por las tablas fiscales de Hacienda tendrás que sumarlas con el resto de inversiones y compensar pérdidas, como acabamos de ver.

Una vez realices esta operación es cuando deberás aplicar los tipos impositivos de la base imponible del ahorro. Dicho de otra forma, pasar la ganancia por las tablas del ahorro, que son las siguientes:

Estos tipos se aplican de forma progresiva y al total de tus inversiones. De esta forma, si has ganado 10.000 euros en Forex no pagarás a Hacienda un 21% por ese dinero o 2.100 euros. En realidad pagarás 1.140 euros por los primeros 6.000 euros de ganancias y 840 euros por los 4.000 euros que restan hasta 10.000 euros. En total, deberás abonar en la declaración de la renta 1.980 euros en lugar de 2.100 euros.

Cómo incluir las ganancias de Forex en la declaración de la renta

Lo más habitual es que tu bróker te haya enviado un informe con las operaciones que incluya las ganancias, pérdidas y comisiones que podrás desgravar en la renta. Esos serán los datos que debas incluir al hacer la renta.

Las inversiones en divisas se declaran en el apartado de la renta de ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de la transmisión de otros elementos patrimoniales, que se integran en la base del ahorro.

Allí tendrás que elegir el tipo de elemento patrimonial (en el caso del Forex, otros elementos patrimoniales no afectos a actividades económicas).

El siguiente paso será incluir los datos de tus operaciones: fechas y valores de adquisición y de venta.

En teoría hay que poner cada operación por separado, pero a efectos prácticos es habitual agrupar las operaciones según el producto de inversión. En otras palabras, todas las operaciones en Forex como una sola y lo mismo con los CFDs y similares.

Al rellenar este apartado no te olvides de incluir los gastos deducibles como las comisiones o los cambios de moneda, por ejemplo.

Preguntas frecuentes

¿Cuánto se paga a Hacienda por ganar con Forex?

Entre el 19% y el 30% de la ganancia neta, según el importe, sumada al resto de ganancias del ahorro. Por ejemplo, 10.000 euros de beneficio pagarían 1.980 euros.

¿Mi bróker me retiene impuestos?

Normalmente no, en las ganancias de Forex y CFD. Por eso tienes que declararlas tú y, si son de un bróker extranjero, revisar si te toca presentar el modelo 720.

¿Puedo compensar pérdidas de Forex con ganancias de acciones?

Sí, ambas son ganancias y pérdidas patrimoniales y se compensan entre sí.

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Este contenido se ha elaborado bajo un criterio editorial y no constituye una recomendación ni propuesta de inversión. La inversión contiene riesgos. Las rentabilidades pasadas no son garantía de rentabilidades futuras.