Fiscalidad del Forex y las divisas en la renta

El trading de divisas sirve de punto de entrada de muchas personas a la renta variable y al mundo bursátil. Si es tu caso es fácil que te surjan dudas sobre cómo tributar por la inversión en Forex y divisas.

Lo primero que debes saber es que las ganancias que obtengas en Forex no están exentas de tributar en la renta. De hecho, es posible que gracias a ella estés obligado a presentar el IRPF. La clave está en cuánto hayas ganado En este artículo te damos las calves para averiguarlo: ¿Tengo que presentar la renta?

Fiscalidad del forex: cómo tributan las plusvalías en la renta

La fiscaldiad de la inversión en divisas no es dififerente de cómo tributan las acciones, cfds o los ETFs nacionales (la fiscalidad de los ETF extranjeros es diferente). A efectos prácticos esto quiere decir que la inversión en Forex se incluye dentro de las ganancias y pérdidas patrimoniales junto con la inversión bursátil o los fondos de inversión.

Del mismo modo, a la hora de calcular las ganancias en Forex se tendrá en cuenta la diferencia entre el precio de compra y de venta de una posición. Además, también se el método FIFO o “First In First Out” según el cual en caso de venta parcial de una posición, Hacienda considera que siempre se vende la acción más antigua.

Las plusvaías obtenidas en Forex se integrarán con el resto de ganancias para tributar dentro de las rentas del ahorro.

¿Y si hay pérdidas? Hacienda permite compensar pérdidas y ganancias patrimoniales en la renta para que al final pagues impuestos sólo por el beneficio real. En otras palabras, si has perdido dinero en Forex podrás restarlo a las ganancias con acciones o con fondos de inversión. En este artículo te contamos todo lo que debes saber al respecto: Compensar pérdidas con ganancias en la declaración de la renta: qué puedes hacer y qué no.

Recuerda que dispones de cuatro años para poder compensar pérdidas y ganancias en la renta. Es decir, el dinero que hayas perdido en 2017 podrás llevarlo hasta la renta 2021, pero no maś allá.

Cuántos impuestos pagas en la renta en Forex

El porcentaje concreto a pagar en la renta por tu inversión en Forex dependerá del resto de inversiones. Las divisas forman parte de las rentas del ahorro, por lo que antes de pasar por las tablas fiscales de Hacienda tendrás que sumarlas con el resto de inversiones y compensar pérdidas, como acabamos de ver.

Una vez realices esta operación es cuando deberás aplicar los tipos impositivos de la base imponible del ahorro. Dicho de otra forma, pasar la ganancia por las tablas del ahorro, que son las siguientes:

Estos tipos se aplican de forma progresiva y al total de tus inversiones. De esta forma, si has ganado 10.000 euros en Forex no pagarás a Hacienda un 21% por ese dinero o 2.100 euros. En realidad pagarás 1.140 euros por los primeros 6.000 euros de ganancias y 840 euros por los 4.000 euros que restan hasta 10.000 euros. En total, deberás abonar en la declaración de la renta 1.980 euros en lugar de 2.100 euros.

Cómo incluir las ganancias de Forex en la declaración de la renta

Lo más habitual es que tu bróker te haya enviado un informe con las operaciones que incluya las ganancias, pérdidas y comisiones que podrás desgravar en la renta. Esos serán los datos que debas incluir al hacer la renta.

Las inversiones en divisas se consigan en el apartado G2 de la renta “Ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de la transmisión de elementos patrimoniales (a integrar en la base imponible del ahorro)” tal y como puedes ver a continuación:

Una vez pulses en la casilla 338 de “tipo de elemento patrimonial” se abrirá un desplegable donde deberás indicar el tipo de operación. En este caso tendrás que poner la clave 5 de “Otros elementos patrimoniales no afectos a actividades económicas”.

El siguiente paso será incluir los datos de tus operaciones en Forex en las casillas 343 y 349 donde deberás poner la fecha de adquisición y venta y el valor en ambos casos.

En teoría hay que poner cada operación por separado, pero a efectos prácticos es habitual agrupar las operaciones según el producto de inversión. En otras palabras, todas las operaciones en Forex como una sola y lo mismo con los CFDs y similares.

Al rellenar este apartado no te olvides de incluir los gastos deducibles como las comisiones o los cambios de moneda, por ejemplo.