Trade Republic y Hacienda: ¿cómo declararlo en la Renta de 2025?
Todo lo que tienes que saber si tienes una cuenta en Trade Republic y la declaración de la Renta
El neobanco de origen alemán Trade Republic es una de las entidades destacada en el ranking de las mejores cuentas remuneradas del mercado. A pesar de que la rentabilidad que abona la cuenta remunerada de Trade Republic ha bajado progresivamente desde el 4% inicial hasta el 2,02% actual siguiendo las las bajadas de tipos del Banco Central Europeo (BCE), ha captado la atención de muchos españoles.
2,02% TAE Sin límite
Desde su llegada a España, una de las dudas más frecuentes de los usuarios de Trade Republic es cómo declarar los beneficios en la declaración de la Renta. El año 2025 ha sido un ejercicio fundamental en este sentido para el banco alemán, ya que el pasado 24 de abril se confirmó que Trade Republic tendría su propia sucursal española tras la confirmación en el BOE. Tras esta noticia, el banco pidió a sus usuarios la activación del IBAN español. Este cambio resulta crucial a la hora de saldar cuentas con Hacienda.
La rentabilidad hay que declararla
Antes de la apertura de la sucursal española, la sección de 'Preguntas frecuentes' de la página de Trade Republic se encontraban con una advertencia crucial: "Trade Republic no retiene impuestos sobre el interés pagado a nuestros clientes internacionales. Las ganancias de capital están sujetas a impuestos y, por tanto, es responsabilidad de cada cliente incluir en su declaración de la renta el interés recibido, de acuerdo a las normas de cada país".
Las entidades financieras españolas aplican de forma automática la liquidación antes de otorgar la bonificación e informan a la Agencia Tributaria, por lo que no suele ser necesario preocuparse. Pero Trade Republic era una entidad alemana, por lo que no operaba bajo las mismas reglas fiscales que las españolas. Este detalle cobra especial relevancia con la declaración de la Renta de 2025, cuya campaña empezará en primavera de 2026. La razón es que en 2025 se ha producido el cambio en el banco al empezar a operar como una sucursal en España.
Los intereses obtenidos por las cuentas remuneradas en entidades financieras extranjeras deben incluirse en la declaración de la Renta de los contribuyentes españoles. Es decir, Trade Republic tiene que aparecer en la Declaración de la Renta. En el caso de 2025, una parte de los intereses tienen que incluirse por parte del usuario. "El hecho de que el banco alemán no informe a la agencia tributaria española no quiere decir que tú no lo tengas que poner", explicaba Javier Collado, inspector de Hacienda del Estado y profesor del CEF-Udima.
La activación del IBAN español, clave en la declaración de 2025
A la hora de hacer la declaración de la Renta de 2025, el momento de la activación del IBAN español por parte del usuario español resulta fundamental. Según han contado desde la plataforma, el banco aplica las retenciones y comunica los datos a la Agencia Tributaria desde el momento en el que el cliente pasa a operar con un número de cuenta español.
Por tanto, los intereses conseguidos anteriormente tienen que seguir introduciéndose a mano por parte del ciudadano en la declaración. "Los rendimientos generados antes de dicha migración —cuando el cliente aún operaba bajo IBAN alemán— deberán ser incluidos manualmente por el propio cliente en su declaración de la Renta, del mismo modo que venía haciendo hasta ahora", ha explicado Pablo López, responsable en España de Trade Republic, a preguntas de Finect.
¿Cómo declarar intereses anteriores de Trade Republic?
Los ingresos generados con la cuenta remunerada de Trade Republic se consideran rendimientos del capital mobiliario y se integran en la base imponible del ahorro, según lo estipulado en el artículo 25, apartado 2° de la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF).
Lo esencial es saber que son rendimientos de capital mobiliario, es decir, los que se refieren a no solo a intereses de cuentas, sino también a dividendos, depósitos, rendimientos de seguros de vida-ahorro y Letras del Tesoro.
Todavía no se conoce en qué casilla de la declaración de la Renta de 2025 habrá que incluir los intereses conseguidos antes de la activación del IBAN españo. Por si sirve de referencia, cuando se hizo la declaración de 2024 había que ir al apartado B de Rendimientos de capital mobiliario, en la página 5. Y una vez aquí, buscar la casilla 0027, destinada al Rendimiento por depósitos y activos financieros en general, donde había que añadir el importe bruto de los intereses recibidos.
Tramos del IRPF aplicables
Los rendimientos del capital mobiliario se integran en la base imponible del ahorro en la declaración de la renta. En España, esta base imponible se grava de acuerdo estos tramos:
- Rendimientos hasta 6.000 euros: tributan con un 19%.
- Rendimientos de 6.000,01 euros a 50.000 euros: 21%.
- Rendimientos superiores a 50.000 euros: 23%.
Modelo 720 para intereses de Trade Republic
Hay que tener en cuenta que cuando los bienes y derechos que posea un ciudadano español en el extranjero tenga un valor conjunto superior a los 50.000 euros hay que presentar el modelo 720 con Trade Republic. Esto se realiza entre el 1 de enero y el 31 de marzo. ¿Tengo que presentar el modelo 720 de bienes y derechos en el extranjero de Hacienda?
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Este contenido se ha elaborado bajo un criterio editorial y no constituye una recomendación ni propuesta de inversión. La inversión contiene riesgos. Las rentabilidades pasadas no son garantía de rentabilidades futuras.
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