La clave para tu pensión: ¿cuánto cotizas a la Seguridad Social?
Las bases y tipos de cotización a la Seguridad Social determinan qué parte de tu salario irá a las cuentas públicas si eres empleado y tu cuota como autónomo. La norma general establece que cuanto más cobras, más cotizas, aunque existen una serie de cotizaciones a la Seguridad Social máximas y mínimas para todos los trabajadores, sin importar su régimen.
Empresa y empleados se reparten las cantidades a cotizar, mientras que los autónomos harán frente al pago por su cuenta y riesgo. Este dinero que todos los meses se lleva la Seguridad Social sirve para cubrir las bajas laborales y pagarte el paro, entre otras cosas. Además, también se utiliza para el cálculo de tu pensión. En este artículo puedes ver cómo funcionan las cotizaciones a la Seguridad Social.
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Cuál es el máximo de cotización a la Seguridad Social
El máximo de cotización a la Seguridad Social en España depende por un lado del régimen en el que se cotice (autónomo o general, entre otros) y de las contingencias por las que se cotice, ya que el dinero que se paga a la Seguridad Social se usa para varias cosas. Además, con el actual sistema, el importe de la cotización también varía en función según el la categoría profesional.
Puesto que todavía no han sido publicadas las bases de cotización a la Seguridad Social en 2021, se mantiene la aplicación de la Orden TMS/83/2019, por la que se desarrollan las normales legales de cotización a la Seguridad Social. Estas son las bases de cotización de 2021 que, por el momento, se mantienen congeladas siendo las mismas que en 2020.
| Grupo de Cotización | Categorías Profesionales | Bases máximas euros /mes |
|---|---|---|
| 1 | Ingenieros y Licenciados | 4070,1 |
| 2 | Ingenieros Técnicos, Peritos y Ayudantes Titulados | 4070,1 |
| 3 | Jefes Administrativos y de Taller | 4070,1 |
| 4 | Ayudantes no Titulados | 4070,1 |
| 5 | Oficiales Administrativos | 4070,1 |
| 6 | Subalternos | 4070,1 |
| 7 | Auxiliares Administrativos | 4070,1 |
| Bases máximas euros /día | ||
| 8 | Oficiales de primera y segunda | 135,67 |
| 9 | Oficiales de tercera y Especialistas | 135,67 |
| 10 | Peones | 135,67 |
| 11 | Trabajadores menores de dieciocho años, cualquiera que sea su categoría profesional | 135,67 |
Estas tablas ilustran cuál es la cotización máxima actualmente. Esa es la cantidad sobre la que después se aplicará el tipo de cotización, que es el porcentaje efectivo que te restarán de la nómina. En los siguientes puntos te detallamos las cifras concretas.
El tope máximo de cotización 2021 está relacionado, entre otras cosas, con la cuantía máxima de las pensiones 2021 y viceversa. Si existe una pensión pública máxima parece lógico que nadie cotice a la Seguridad Social muy por encima de lo que después va a recibir de esta al jubilarse.
Evolución de la base máxima de cotización
Las bases de cotización no son fijas y, por lo general, cambian cada año al igual que también se actualizan las pensiones o el Salario Mínimo Interprofesional. Sin embargo, la situación excepcional del covid-19 ha obligado al Gobierno a mantener este año las cotizaciones a la Seguridad Social, al menos en el inicio de este nuevo año.
La siguiente tabla y gráfico ilustran cómo han cambiado las bases máximas de cotización desde 2012:
| 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingenieros y Licenciados | 3.230,10 | 3.262,50 | 3.425,70 | 3.597,00 | 3.606,00 | 3.642,00 | 3.751,20 | 3.751,20 | 4.070,10 | 4.070,10 | 4.070,10 |
| Ingenieros Técnicos, Peritos y Ayudantes Titulados | 3.230,10 | 3.262,50 | 3.425,70 | 3.597,00 | 3.606,00 | 3.642,00 | 3.751,20 | 3.751,20 | 4.070,10 | 4.070,10 | 4.070,10 |
| Jefes Administrativos y de Taller | 3.230,10 | 3.262,50 | 3.425,70 | 3.597,00 | 3.606,00 | 3.642,00 | 3.751,20 | 3.751,20 | 4.070,10 | 4.070,10 | 4.070,10 |
| Ayudantes no Titulados | 3.230,10 | 3.262,50 | 3.425,70 | 3.597,00 | 3.606,00 | 3.642,00 | 3.751,20 | 3.751,20 | 4.070,10 | 4.070,10 | 4.070,10 |
| Oficiales Administrativos | 3.230,10 | 3.262,50 | 3.425,70 | 3.597,00 | 3.606,00 | 3.642,00 | 3.751,20 | 3.751,20 | 4.070,10 | 4.070,10 | 4.070,10 |
| Subalternos | 3.230,10 | 3.262,50 | 3.425,70 | 3.597,00 | 3.606,00 | 3.642,00 | 3.751,20 | 3.751,20 | 4.070,10 | 4.070,10 | 4.070,10 |
| Auxiliares Administrativos | 3.230,10 | 3.262,50 | 3.425,70 | 3.597,00 | 3.606,00 | 3.642,00 | 3.751,20 | 3.751,20 | 4.070,10 | 4.070,10 | 4.070,10 |
| Bases máximas euros /día | Bases máximas euros /día | Bases máximas euros /día | Bases máximas euros /día | Bases máximas euros /día | Bases máximas euros /día | Bases máximas euros /día | Bases máximas euros /día | Bases máximas euros /día | Bases máximas euros /día | Bases máximas euros /día | |
| Oficiales de primera y segunda | 107,67 | 108,75 | 114,19 | 119,90 | 120,20 | 121,40 | 125,04 | 125,04 | 135,67 | 135,67 | 135,67 |
| Oficiales de tercera y Especialistas | 107,67 | 108,75 | 114,19 | 119,90 | 120,20 | 121,40 | 125,04 | 125,04 | 135,67 | 135,67 | 135,67 |
| Peones | 107,67 | 108,75 | 114,19 | 119,90 | 120,20 | 121,40 | 125,04 | 125,04 | 135,67 | 135,67 | 135,67 |
| Trabajadores menores de dieciocho años | 107,67 | 108,75 | 114,19 | 119,90 | 120,20 | 121,40 | 125,04 | 125,04 | 135,67 | 135,67 | 135,67 |
¿Cuál es la cotización mínima a la Seguridad Social?
Igual que existe un máximo, también hay una base mínima de cotización para la jubilación en la Seguridad Social en 2021. La cuantía mínima de cotización está relacionada con el SMI, que es el salario mínimo que puede percibir un trabajador, y que se actualizó a principios de año. Como en el caso de las máximas, la cuantía depende de la categoría profesional.
Las bases de cotización mínimas provisionales a la Seguridad Social en 2021 son las siguientes:
| Grupo de Cotización | Categorías Profesionales | Bases mínimas euros/mes |
|---|---|---|
| 1 | Ingenieros y Licenciados. | 1.547,0 |
| 2 | Ingenieros Técnicos, Peritos y Ayudantes Titulados | 1.282,8 |
| 3 | Jefes Administrativos y de Taller | 1.116,0 |
| 4 | Ayudantes no Titulados | 1.108,3 |
| 5 | Oficiales Administrativos | 1.108,3 |
| 6 | Subalternos | 1.108,3 |
| 7 | Auxiliares Administrativos | 1.108,3 |
| Bases mínimas euros / día | ||
| 8 | Oficiales de primera y segunda | 37,0 |
| 9 | Oficiales de tercera y Especialistas | 37,0 |
| 10 | Peones | 37,0 |
| 11 | Trabajadores menores de dieciocho años, cualquiera que sea su categoría profesional | 37,0 |
Evolución de las bases mínimas de la Seguridad Social
Las bases mínima de cotización también ha cambiado con el tiempo. Esta ha sido su evolución desde 2011:
| 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingenieros y Licenciados | 1.045,20 | 1.045,20 | 1.051,50 | 1.051,50 | 1.056,90 | 1.067,40 | 1.152,90 | 1,199,10 | 1.466,40 | 1.547,0 | 1.547,0 |
| Ingenieros Técnicos, Peritos y Ayudantes Titulados | 867,00 | 867,00 | 872,10 | 872,10 | 876,60 | 885,30 | 956,10 | 994,20 | 1.215,90 | 1.282,8 | 1.282,8 |
| Jefes Administrativos y de Taller | 754,20 | 754,20 | 758,70 | 758,70 | 762,60 | 770,10 | 831,60 | 864,90 | 1.057,80 | 1.116,0 | 1.116,0 |
| Ayudantes no Titulados | 748,20 | 748,20 | 753,00 | 753,00 | 756,60 | 764,40 | 825,60 | 858,60 | 1.050,00 | 1.108,3 | 1.108,3 |
| Oficiales Administrativos | 748,20 | 748,20 | 753,00 | 753,00 | 756,60 | 764,40 | 825,60 | 858,60 | 1.050,00 | 1.108,3 | 1.108,3 |
| Subalternos | 748,20 | 748,20 | 753,00 | 753,00 | 756,60 | 764,40 | 825,60 | 858,60 | 1.050,00 | 1.108,3 | 1.108,3 |
| Auxiliares Administrativos | 748,20 | 748,20 | 753,00 | 753,00 | 756,60 | 764,40 | 825,60 | 858,60 | 1.050,00 | 1.108,3 | 1.108,3 |
| Bases mínimas euros /día | Bases mínimas euros /día | Bases mínimas euros /día | Bases mínimas euros /día | Bases mínimas euros /día | Bases mínimas euros /día | Bases mínimas euros /día | Bases mínimas euros /día | Bases mínimas euros /día | Bases mínimas euros /día | Bases mínimas euros /día | |
| Oficiales de primera y segunda | 24,94 | 24,94 | 25,10 | 25,10 | 25,22 | 25,48 | 27,52 | 28,62 | 35,00 | 37,00 | 37,00 |
| Oficiales de tercera y Especialistas | 24,94 | 24,94 | 25,10 | 25,10 | 25,22 | 25,48 | 27,52 | 28,62 | 35,00 | 37,00 | 37,00 |
| Peones | 24,94 | 24,94 | 25,10 | 25,10 | 25,22 | 25,48 | 27,52 | 28,62 | 35,00 | 37,00 | 37,00 |
| Trabajadores menores de dieciocho años | 24,94 | 24,94 | 25,10 | 25,10 | 25,22 | 25,48 | 27,52 | 28,62 | 35,00 | 37,00 | 37,00 |
Cuál es la cotización máxima del autónomo
Las cotizaciones de los autónomos no son tan diferentes de las de un asalariado. Lo que ocurre es que los autónomos pueden elegir cuál es su base de cotización, mientras que para un empleado se calcula de forma automática. Así, puede darse el caso de un autónomo con grandes ingresos que cotice por el mínimo.
La base de cotización máxima de los autónomos en 2021 es de 4.070,10 euros, la misma que la de un trabajador. Por su parte, la base mínima del profesional autónomo es de 944,40 euros. Sin embargo, se elevan los tipos de cotización este año.
Los trabajadores por cuenta propia pueden cambiar la base de cotización cuatro veces al año pero solo hasta los 47 años. Llegada esa edad se tendrán que quedar con la última base por la que cotizaron.
Ese límite de edad se estableció para evitar fraudes a la Seguridad Social por el cobro de las pensiones. Y es que antiguamente muchos autónomos subían de golpe su base hasta el máximo cuando les restaban pocos años para jubilarse para cobrar una pensión más alta. Las nuevas reglas cortaron de golpe esta práctica. Aquí puedes ver cuánto cobrarás de pensión como autónomo si cotizas por el mínimo.
¿Sabes cuánto tendrás de pensión cuando te jubiles?:
El siguiente cuadro resume cómo funcionan las cotizaciones de los autónomos y cuál aplicar en cada caso dependiendo de la edad y de cuándo te hicieses autónomo.
| Base Mínima euros/mes | 944,40 €/mes |
| Base Máxima euros/mes | 4.070,10 €/mes |
| Base de Cotización menores de 47 años ó con 47 años. | Trabajadores que a 01/01/2021 sean menores de 47 años podrán elegir entre los límites de las bases mínima y máxima. Igual elección podrán efectuar los trabajadores que en esa fecha tengan una edad de 47 años y su base de cotización en el mes de diciembre de 2020 haya sido igual o superior a 2.052,00 euros mensuales o causen alta en este Régimen Especial con posterioridad a esta fecha. Trabajadores que, a 1 de enero de 2021, tengan 47 años de edad, si su base de cotización fuera inferior a 2.052,00 euros mensuales no podrán elegir una base de cuantía superior a 2.023,50 euros mensuales, salvo que ejerciten su opción en tal sentido antes del 30 de junio de 2021, produciendo efectos a partir del 1 de julio del mismo año. En el caso del cónyuge supérstite del titular del negocio que, como consecuencia del fallecimiento de éste, haya tenido que ponerse al frente del mismo y darse de alta en este Régimen Especial con 47 años de edad, en cuyo caso no existirá dicha limitación. |
| Base de 944,40. Cotización 48 ó más años de edad. | Trabajadores que a 01/01/2021, tengan cumplida la edad de 48 o más años, la base de cotización estará comprendida entre las cuantías de 1.018,50 y 2.077,80 euros mensuales. En el caso del cónyuge supérstite del titular del negocio que, como consecuencia del fallecimiento de éste, haya tenido que ponerse al frente del mismo y darse de alta en este régimen especial con 45 o más años de edad, la elección de bases estará comprendida entre las cuantías de 944,40 y 2.077,80 euros mensuales. |
| Base de Cotización 48 ó 49 años de edad. | Trabajadores que a 1 de enero de 2011, tenían 48 ó 49 años de edad y su base de cotización fuera superior a 2.052,00 euros mensuales podrán optar por una base de cotización comprendida entre 944,40 euros mensuales y el importe de aquélla incrementado en un 7 por ciento. |
| Base de Cotización 48 ó más años de edad con 5 ó más años cotizados antes de los 50 años. | Si la última base de cotización es inferior o igual a 2.052,00 euros, se habrá de cotizar por una base comprendida entre 944,40 y 2.077,80 euros/mensuales.Si la última base de cotización es superior a 2.052,00 euros, se habrá de cotizar por una base comprendida entre 919,80 euros mensuales, y el importe de aquélla incrementado en un 7 por ciento. |
| Tipo contingencias comunes | 28,30 por ciento |
| Tipo contingencias profesionales | 1,3 por ciento |
| Tipo por cese de actividad y por formación profesional | 0,9 por ciento y 0,1 por ciento |
Como puedes ver, existen varios casos en los que podrás elegir la base máxima de cotización en 2021, con la que podrás optar a una pensión mayor.
La evolución de la cotización máxima y mínima de los autónomos ha sido diferente a la de los trabajadores autónomos. Así ha cambiado desde 2013, que es cuando se aprueba la reforma de las pensiones y se limita la posibilidad de cambiar la base de cotización del trabajador por cuenta propia hasta los 47 años.
| 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Base mínima | 858,60 | 875,70 | 884,40 | 893,10 | 919,80 | 932,70 | 944, 40 | 944, 40 | 944, 40 |
| Base máxima | 3.425,70 | 3.597,00 | 3.606,00 | 3.642,00 | 3.751,20 | 3.751,20 | 4.070,10 | 4.070,10 | 4.070,10 |
Base máxima cotización del régimen general 2021
Las bases máximas marcan la cantidad sobre la que se calcula la cotización. ¿A cuanto asciende esa cotización máxima en el régimen general? Las cotizaciones sociales se componen de varios elementos que incluyen lo que se conocen como contingencias comunes, formación o desempleo, entre otras. Cada una supone un porcentaje diferente que en ocasiones comparten empresa y empleado y en otras abona sólo la empresa.
La empresa es quien asume la mayor parte de las cargas sociales del empleado. Es decir, cotiza a la Seguridad Social muy por encima del trabajador. Por eso mismo hay diferencias entre lo que el trabajador cobra y lo que cuesta a la empresa.
Base máxima de cotización por contingencias comunes en 2021
El tope por el que cotizar es el mismo para todas las contingencias o motivos por los que se cotiza. Lo que cambia es el porcentaje que hay que abonar a la Seguridad Social.
Las contingencias comunes son la que sirven para abonar tu salario en caso de enfermedad, cubrir la baja por maternidad o los accidentes no laborales. Suponen un 28,3% de la base de cotización que se divide de la siguiente forma: un 23,6% lo paga la empresa y un 4,7% lo abona el trabajador de su nómina.
Este porcentaje se aplica sobre el salario al uso. Las horas extraordinarias cuentan con su propia cotización adicional dependiendo de su origen.
- Comunes - 28,30%. Se dividen entre el 23,6% que paga la empresa y el 4,7% del trabajador.
- Horas extraordinarias por fuerza mayor – 14%. Se dividen con un 12% a cargo de la empresa y un 2% para el trabajador
- Resto de horas extraordinarias – 28,3%. Se dividen entre el 23,6% que paga la empresa y el 4,7% del trabajador.
Seguro que ahora tienes más claro por qué existen tantas reticencias a incluir las horas extraordinarias por parte de las empresas, más allá de ahorrarse pagar el salario. Y es que al dinero de la hora extra deberán sumar ese 23,8% adicional en cotizaciones sociales.
Cotización máxima por desempleo
El paro tiene su propia cotización a la Seguridad Social. El porcentaje de salario destinado a sufragar las prestaciones por desempleo varía en función del tipo de contrato. Esta es la distribución:
| DESEMPLEO | Empresa | Trabajadores | TOTAL |
|---|---|---|---|
| Tipo General | 5,50 | 1,55 | 7,05 |
| Contrato duración determinada Tiempo Completo | 6,70 | 1,60 | 8,30 |
| Contrato duración determinada Tiempo Parcial | 6,70 | 1,60 | 8,30 |
Lo que no cambia en ningún caso es la base máxima de cotización para el Imen o SEPE. Los topes generales marcan el máximo a pagar por este concepto, que será de 264,45 euros en total para un contrato fijo y de los que 58,14 saldrán de tu bolsillo.
Otros conceptos por los que cotizas a la Seguridad Social incluyen el Fogasa o Fondo de Garantía Salarial, que se encarga de abonar nóminas e indemnizaciones de las empresas en caso de quiebra y por el que las empresas abonan un 0,2% de lo que cobra el trabajador. Los empleados, como es lógico, no realizan aportaciones por este concepto.
Sí que deben contribuir los empleados a la contingencia de Formación Profesional, que se usa para cursos de formación y calificación profesional de los trabajadores. El porcentaje a pagar es del 0,7% sobre la base de cotización y se divide entre un 0,6% de la empresa y un 0,1% del trabajador.
Base de cotización máxima con contrato a tiempo parcial
El tipo de cotización de un contrato a tiempo parcial por contingencias comunes es diferente de los contratos fijos, como ya hemos visto. ¿Qué ocurre con las bases de cotización de los contratos a tiempo parcial? Básicamente que se calcularán tomando en cuenta la remuneración por las horas efectivamente trabajadas al mes.
En este sentido, la ley marca sólo la base mínima de cotización por hora trabajada, pero no la máxima. Las bases mínimas de cotización para contratos a tiempo parcial son las siguientes:
| Grupo de Cotización | Base Mínima por hora trabajada |
|---|---|
| 1 | 8,83 |
| 2 | 7,32 |
| 3 | 6,37 |
| 4 a 11 | 6,33 |
La base máxima de cotización en 2020 para quienes tienen un contrato a tiempo parcial es la misma que la de cualquier otro empleado. Lo que ocurre es que por lógica y salvo casos concretos, casi nunca llegarán a ese humbral al trabajar menos horas
Base máxima de cotización de los contratos de formación en 2021
Los contratos de formación y aprendizaje se regulan de forma ligeramente al resto de contratos. En este caso no se paga un porcentaje de lo que el becario cobra, sino que se cotiza una cantidad fija para cada contingencia.
Las cantidades que deben aplicarse por cada concepto son las siguientes:
| Concepto | Empresa | Trabajador | Total |
|---|---|---|---|
| Por Contingencias Comunes | 42,56 € | 8,49 € | 51,05 € |
| Por Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales | Incapacidad Temporal: 3,27 € Incapacidad, Muerte y Supervivencia: 2,58 € | 5,85 € | |
| Desempleo (*) | 57,75 € | 16,28 € | 74,03 € |
| Fondo de Garantía Salarial | 3,23 € | 3,23 € |
Cotización máxima para empleados del hogar
Como los autónomos, las empleadas del hogar tienen su propio sistema de cotizaciones a la Seguridad Social. Para empezar, es obligación de los empleadores darlas de alta en la Seguridad Social y abonar su cotización, que dependerá del salario que perciban.
El organismo público marca también la cotización máxima y mínima de las empleadas del hogar, que dependerá de su salario mensual con ese empleador concreto. La siguiente tabla ilustra los tramos en función de la retribución:
| Tramo | Retribución mensual euros/mes | Base de cotización euros/mes |
|---|---|---|
| 1.º | Hasta 240,00 | 206,00 |
| 2.º | Desde 240,01 hasta 375,00 | 340,00 |
| 3.º | Desde 375,01 hasta 510,00 | 474, 00 |
| 4.º | Desde 510,01 hasta 645,00 | 608,00 |
| 5.º | Desde 645, 01 hasta 780,00 | 743,00 |
| 6.º | Desde 780,01 hasta 914,00 | 877,00 |
| 7.º | Desde 914,01 hasta 1.050,01 | 1.050,00 |
| 8.º | Desde 1.050,01 hasta 1.144,00 | 1.097,00 |
| 9.º | Desde 1.144,01 hasta 1.294,00 | 1.232,00 |
| 10.º | Desde 1.294,01 | Retribución mensual |
Como ya ocurre con los trabajadores por cuenta ajena, las cotizaciones de las empleados de hogar se dividen entre el empleador y el trabajador. En este sentido el tipo de cotización para las contingencias comunes es del 28,3%, de los cuáles el empleador paga un 23,60% y la empleada el 4,70% restante.
¿Cuántos años debo cotizar para cobrar la pensión máxima?
Las cotizaciones a la Seguridad Social también son clave para el cálculo de la pensión pública, que tiene en cuenta tanto la cantidad cotizada como el número de años que se ha estado en activo aportando al sistema.
De forma muy resumida, el sistema toma la base de cotización de tus últimos 22 años (serán 25 años en 2022) para establecer lo que se llama la base reguladora. Este dato se usará después para determinar la cuánto cobras de pensión pública. Además, también tiene en cuenta el número de años trabajados. ¿Cuántos años hay que cotizar para cobrar la jubilación? Para cobrar la pensión íntegra es necesario haber cotizado 35 años, aunque se puede acceder a la pensión con un mínimo de 15 años de cotización. Esos sí, en este caso sólo cobrarás el 50% de la base reguladora.
