Qué gastos de tus fondos puedes desgravar y dónde ponerlos

En resumen: en un fondo de inversión solo pagas impuestos cuando reembolsas sin traspasar, y lo haces por la diferencia entre lo que vale al venderlo y lo que te costó. Las comisiones de gestión y depósito ya van descontadas del valor liquidativo, así que no se restan aparte. Las de suscripción y reembolso, si te las cobran, se suman al precio de compra o se restan del de venta, y así reducen la ganancia. Normalmente la gestora ya te da esos datos calculados en el borrador de la Renta.

A nadie le gusta pagar de más por sus ahorros. Por eso mismo es tan importante tener en cuenta la fiscalidad de los productos de inversión antes de elegir uno u otro. E incluso conociendo la fiscalidad de tus inversiones, hay cosas que se te pueden pasar al hacer la declaración de la renta.

Si tienes una cartera con fondos de inversión lo primero que debes saber es que solo pagarás impuestos por los beneficios que obtengas. Además, los fondos cuentan con una ventaja fiscal adicional: el traspaso entre fondos no tributa en la renta. En otras palabras, si usas el dinero obtenido por un fondo para comprar otro mediante un traspaso, no tendrás que pagar impuestos en el IRPF hasta que reembolses.

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Cómo tributan los fondos de inversión en la renta

Con esto claro, si reembolsas tu fondo y no reinviertes, tendrás que pagar en el IRPF, y ahí es cuando debes tener claro qué gastos de tus fondos cuentan y dónde ponerlos en la renta.

Si, por el contrario, reinviertes el capital en otro fondo (haces un traspaso), no tendrás que pagar impuestos por esa plusvalía. Los pagarás cuando finalmente recuperes el capital. Es decir, cuando reembolses el dinero y no reinviertas. 

En ese momento pasarás por la caja de Hacienda. Los fondos de inversión tributan como ganancia o pérdida patrimonial dentro de las rentas del ahorro del IRPF, al 19%, 21%, 23%, 27% o 30% según el importe. Además, la gestora te practica una retención del 19% sobre la ganancia al reembolsar, que luego descuentas en la declaración.

Al vender las participaciones pagarás por la diferencia entre el valor de venta y el de suscripción (el valor original, el del primer fondo si has hecho traspasos). Y como los fondos tienen distintas comisiones, conviene saber cuáles influyen en ese cálculo.

Gastos deducibles en un fondo de inversión en la renta

Aquí hay que distinguir. Las comisiones de gestión y de depósito del fondo se cobran a diario y ya van descontadas del valor liquidativo, así que ya están incluidas en el resultado y no se pueden restar otra vez. Las comisiones de suscripción y de reembolso, cuando existen, sí cuentan: se suman al valor de compra o se restan del de venta, y reducen la ganancia. Lo que te cobre la plataforma o el banco por custodiar tus fondos, en general, no se puede restar de la ganancia del fondo.

En la mayoría de los casos la gestora ya habrá tenido en cuenta estos importes y aparecerán en tus datos fiscales y en el borrador de la Renta, dentro del apartado de ganancias y pérdidas por la transmisión de acciones o participaciones de instituciones de inversión colectiva. Revisa que el valor de compra y de venta coincide con el resumen fiscal que te envía la gestora y, si no, corrígelo.

Recuerda que solo debes incluir los datos de tus fondos si has reembolsado. En caso de traspaso hacia otro fondo no habrá que computar la ganancia o pérdida patrimonial. Además, las nuevas participaciones conservarán el valor y la fecha de adquisición de las transmitidas.

Del mismo modo, siempre puedes compensar pérdidas y ganancias patrimoniales en la renta para pagar menos impuestos.

Preguntas frecuentes

¿Puedo desgravar la comisión de gestión de un fondo?

No por separado: ya está descontada del valor liquidativo, así que reduce automáticamente tu ganancia.

¿Tributa un traspaso entre fondos?

No. Solo tributas cuando reembolsas el dinero sin reinvertirlo en otro fondo.

¿Qué retención me aplican al reembolsar un fondo?

Un 19% sobre la ganancia, que es un pago a cuenta: en la Renta se calcula el impuesto definitivo y se descuenta lo ya retenido.

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Este contenido se ha elaborado bajo un criterio editorial y no constituye una recomendación ni propuesta de inversión. La inversión contiene riesgos. Las rentabilidades pasadas no son garantía de rentabilidades futuras.