Ventajas fiscales de los planes de pensiones

Al contratar un producto de inversión o ahorro a largo plazo hay que contemplar la tributación, así podremos aprovecharnos de las ventajas fiscales que ofrecen algunos de estos vehículos. En está ocasión vamos hablar de los planes de pensiones. Un plan de pensiones es una fórmula de ahorro a largo plazo vinculada en la mayoría de las ocasiones a la jubilación pero también puede estar vinculada a otras contingencias como invalidez o fallecimiento.

Las aportaciones a los planes de pensiones tienen una ventaja a la hora de realizar la declaración de la renta permitiendo desgravar el dinero aportado mediante una reducción de la base imponible. Esto quiere decir que pagamos menos impuestos tributando las aportaciones y las plusvalías como rendimientos del trabajo.

Con carácter general no existe límite alguno en cuanto al número de planes de pensiones a los que puede aportar un inversor, pero sí en lo que se refiere a las aportaciones. Desde enero de 2015 el límite fiscal máximo a desgravar del conjunto de aportaciones anuales máximas era de 8.000 euros anuales o el 30% de los rendimientos netos del trabajo y actividades económicas (la menor de las dos). A partir de 2021, ese límite máximo se reduce a 2.000 euros, por lo que la ventaja fiscal será menor. Por su parte, las ventajas en los planes de pensiones de empleo se amplían, ya que el límite máximo de deducción pasa de los 8.000 euros a los 10.000. 

Si al superar estos límites no puedes reducir todas las aportaciones anuales al plan de pensiones, existe la posibilidad de reducir este exceso en los siguientes 5 ejercicios.

Vayamos con un ejemplo práctico que puede que nos aclare las ideas:

Marina tiene 32 años trabaja por cuenta ajena y está soltera. Su sueldo es de 24.000 euros más 10.000 euros en variable. Aporta 2.000 euros a su plan de pensiones. Además su empresa le aporta 1.500 euros al plan de pensiones de empleo. Los únicos rendimientos que tiene Marina son los derivados del trabajo.

Sueldo fijo                                                                                     24.000

Bonus                                                                                            10.000

Aportación de la empresa al PP                                                 1.500

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Rendimientos íntegros del trabajo                                           35.500

   -Gastos deducibles (Seg.Social)                                            -2.436

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Rendimientos netos del trabajo                                               33.064

   -Otros Gastos Deducibles                                                      -2.000

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Total rendimientos del trabajo                                                 31.064

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BASE IMPONIBLE                                                                      31.064

   - Aportación personal a Plan de Pensiones                       -2.000

   - Aportación de la empresa al Plan de Pensiones              -1.500

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Mínimo personal                                                                         -5.550

BASE LIQUIDABLE                                                                     22.014

Para terminar hay que tener en cuenta que el traspaso de un plan de pensiones a otro no tiene repercusión fiscal permitiendo conservar la antigüedad de las aportaciones.

Os dejamos también con esta píldora que hemos creado en Finect para ayudarte a calcular cuánto cobrarás cuando te jubiles.