Los planes de pensiones,son un instrumento de ahorro a largo plazo, El objetivo de estos productos financieros es ir destinando cantidades periódicas para constituir un capital que sirva como complemento al sistema público de pensiones. son productos que se constituyen voluntariamente, son de carácter privado y otorgan el derecho, una vez se haya producido la jubilación u otras causas previstas, a disfrutar del ahorro creado, así como de los rendimientos que se hayan ido generando o se puedan generar en un futuro

COMO FUNCIONAN?.

un partícipe hace aportaciones periódicas (o extraordinarias) a una entidad que administra el plan de pensiones. Las aportaciones son voluntarias tanto en su importe como en su periodicidad, se pueden realizar incluso hasta después de la jubilación. Pueden ser mensuales, anuales, trimestrales o según se acuerde

El objetivo del plan de pensiones es integrarse en un fondo de pensiones. El fondo de pensiones por su parte, a través de una sociedad gestora especializada, maneja ese dinero según unas políticas inversoras determinadas y que el ahorrador debe conocer con el fin de obtener rendimientos por el patrimonio aportado. Las políticas inversoras determinan el nivel de riesgo que el ahorrador está dispuesto a asumir.

La entidad gestora junto con la entidad depositaria de un fondo de pensiones percibe unas comisiones en concepto de honorarios por su trabajo. A través de cada plan de pensiones se trasladan al ahorrador y se le descuentan del valor de sus participaciones en el plan.

En función de los tipos de activos en los que invierta el plan, o de la composición entre distintos tipos de activos, podemos encontrar la siguiente clasificación.

PPI :  que son planes de pensiones vinculados a una inversión. Pueden ser: tanto de renta fija, renta variable o mixtos

PPA: Que son, planes de pensiones con una rentabilidad garantizada. en los planes de pensiones garantizados se garantiza que el titular recuperará al vencimiento la totalidad del capital inicial invertido, siempre y cuando mantenga su dinero hasta el vencimiento. Estos planes de pensiones conllevan un riesgo muy reducido, aunque también su rentabilidad es menor a la de otros productos de ahorro similares. 

A diferencia de la norma general que se aplica a la fiscalidad de los productos financieros, los planes de pensiones no forman parte de las rentas del ahorro. En su caso se integran junto con los rendimientos del trabajo en la renta . Es decir, tributarán como si fuesen tu salario según los tipos generales y no los del ahorro.

 

 

 

Hacienda prevé tres formas de recuperar el dinero: en forma de capital (se cobra todo de forma íntegra), en forma de renta (se percibe una cantidad de forma periódica) o mixta.

En el caso de recuperar el dinero en forma de capital se puede aplicar una reducción del 40% sobre la parte de la prestación ligada a las aportaciones anteriores a 2007. Eso sí, la reforma fiscal de 2007 delimita esta ventaja fiscal de los planes de pensiones. En otras palabras, sólo se podrá aplicar si se rescata el plan durante los dos primeros años tras jubilarse. Pasado este tiempo la ventaja desaparece. Se trata de una importante ventaja (la reducción del 40%) pero que al mismo tiempo tiene trampa, ya que al recuperar el plan de pensiones la base imponible crecerá de golpe y puede llevarnos a tributar en los tramos de IRPF más altos.

En el caso de recuperar el dinero en forma de renta, el total de nuestro ahorro + beneficios de nuestro plan de pensiones, se integran junto con los rendimientos del trabajo en la renta.

Ejemplo:  Una persona con una pensión de jubilación por parte del estado de 800€, decide rescatar en forma de renta su ahorro privado para jubilación y se constituye una renta vitalicia de 600€ para complementar su jubilación, el computo anual de las dos rentas, se le integra dentro de la base sujeta a IRPF, subiéndole el tramo.

JUBILACIÓN ESTATAL

9.600€/AÑO

PLAN DE PENSIONES

7.200€/AÑO

BASE SUJETA A I.R.P.F

16.800€

TRAMO IRPF

24%

TOTAL A PAGAR

3.912€

Viendo todo esto, podemos concluir que realmente los planes de pensiones. no es la mejor opción de cara a nuestra jubilación. ya que en el mercado, podemos encantrar diferentes productos como los PIAS ( Plan individual de Ahorro Sistematico) con mejores ventajas fiscales de cara a nuestra Jubilación.