Cuánto puedes desgravarte en la renta por tus hijos

En resumen: los hijos rebajan tu IRPF por dos vías. La primera es el mínimo por descendientes: 2.400 euros por el primero, 2.700 por el segundo, 4.000 por el tercero y 4.500 por el cuarto y siguientes, más 2.800 euros por cada hijo menor de 3 años. La segunda son las deducciones: 1.200 euros al año por maternidad (más hasta 1.000 euros por guardería) y 1.200 o 2.400 euros por familia numerosa. A todo ello se suman las deducciones de tu comunidad autónoma. Puedes incluir a tus hijos hasta los 25 años si conviven contigo y no ganan más de 8.000 euros al año.

Antes solía decirse que los hijos nacían con un plan bajo el brazo y por lo menos así sigue siendo en términos fiscales. Los hijos tienen premio en la declaración de la renta y ser padre te ayudará a pagar menos impuestos en el IRPF. 

El mero hecho de tener niños a cargo te ayudará a ahorrar en la renta a través de los mínimos personal y familiar de Hacienda. Además, dependiendo del caso podrás aplicar una serie de deducciones por hijos o familia numerosa. A esto se añaden las deducciones autonómicas que incluyen desde deducciones por adopción hasta ayudas para los gastos escolares.

¿Quienes pueden incluir a los hijos en la declaración de la renta?

Cuando se habla de hacer la renta con los hijos normalmente nos referimos a aplicar el mínimo por descendientes en el IRPF. En otras palabras, aplicar las reducciones por hijo que permite Hacienda.

La Agencia Tributaria es clara, para tener derecho a aplicar el mínimo por descendiente es necesario que los hijos convivan con los padres o que dependan de ellos económicamente, salvo en el caso de que se pague una pensión por alimentos. Esto ocurre cuando, por ejemplo, el hijo está estudiando fuera y no convive con los padres.

Las parejas de hecho con hijos en la renta podrán aplicar cada uno el 50% de lo que corresponda por los hijos, pero sólo uno de los dos miembros podrá hacer la declaración conjunta con los hijos. Y es que una cosa es desgravar por los descendientes y otra diferente hacer la declaración conjunta de IRPF con ello para disfrutar de las ventajas de la tributación conjunta.

¿Estás perdido y no sabes cómo hacerlo? En estos casos, la mejor opción puede ser acudir a un asesor que te ayude con tu declaración de la renta. Aquí puedes encontrar uno cerca de ti que se adecúe a tus necesidades.

¿Hasta qué edad pueden incluirse los hijos en la declaración de la renta?

Esta es una de las preguntas más repetidas. ¿Existe un máximo de edad para incluir a los niños en la renta? La verdad es que sí. La edad máxima para poner a tus hijos en el IRPF es de 25 años con carácter general. 

Como hemos visto, el primer requisito es que los hijos vivan contigo o que dependan económicamente de ti. A partir de ahí, siempre podrás incluir a tus hijos menores edad al hacer el IRPF y podrás poner también a los mayores en los siguientes casos:

• Menores de 25 años que vivan contigo y no hayan obtenido rentas superiores a 8.000 euros o hayan presentado el IRPF por su cuenta con rentas superiores a 1.800 euros. Por eso mismo es tan importante hacer números antes de que el hijo haga la renta por su cuenta. Quizás Hacienda le devuelva 200 euros, pero como familia podéis ahorrar mucho más como verás en el siguiente punto.
• Mayores de 25 años que acrediten una minusvalía superior al 33% que vivan contigo y cumplan todos los requisitos anteriores.

Cuánto desgravan los hijos en la renta

Donde más se deja sentir el efecto de los hijos en la renta es en mínimo personal y familiar, un dinero que no tributan y que Hacienda resta a los ingresos todos los contribuyentes porque lo considera el mínimo básico para vivir. Hacienda aumenta el mínimo familiar para los padres en función del número de hijos.

Esto es el mínimo que se aplicará en la renta dependiendo del número de hijos:

• Primer hijo: 2.400 euros
• Segundo hijo: 2.700 euros
• Tercer hijo: 4.000 euros
• Cuarto hijo y siguientes: 4.500 euros
• Hijos menores de 3 años: 2.800 euros adicionales

En el caso de matrimonios que opten por hacer la declaración individual, estos mínimos deben prorratearse por cada progenitor. En otras palabras, cada uno de los progenitores sólo podrá aplicar el 50% de estas cifras.

La siguiente tabla resume el mínimo personal y familiar en la renta en su totalidad, con el resto de supuestos:

Deducciones por familia numerosa o hijo discapacitado a cargo

A estas deducciones por hijos en la renta carácter general se suman otras particulares para determinados casos.

Hacienda también incluye una desgravación por familia numerosa o hijo discapacitado a cargo. Esta deducción por descendiente es una de las que se puede cobrar de forma anticipada a razón de 100 euros al mes.

La deducción por familia numerosa asciende a 1.200 euros que podrán aplicarse en los siguientes casos

• Familia numerosa.
• Familia monoparental con dos o más hijos a cargo, siempre que los hijos no reciban pensión de alimentos.
• Por cada descendiente a cargo con discapacidad.
• Por cada ascendiente a cargo con discapacidad.

En el caso de familias numerosas de categoría especial la deducción será de 2.400 euros. Además, estas cuantías aumentan en 600 euros por cada hijo que supere el número mínimo de hijos exigido para tener la condición de familia numerosa. En familias numerosas con un hijo o ascendiente discapacitado a cargo, ambas deducciones se suman.

Como con el mínimo por descendiente, cuando se opte por la declaración individual o en caso de separaciones, las cuantías se repartirán de forma proporcional al número de días que los hijos permanecieron a cargo de cada progenitor.

Deducción por maternidad

La deducción por maternidad también alcanza los 1.200 euros al año por cada hijo menor de tres años y se puede cobrar de forma anticipada, a razón de 100 euros al mes, mediante el modelo 140 de Hacienda, o aplicarla de golpe al hacer la renta.

Desde 2023, la deducción por maternidad está disponible para las madres con hijos menores de tres años a su cargo que cumplan alguno de estos requisitos:

• Trabajen por cuenta ajena o propia y estén dadas de alta en la Seguridad Social o en la mutualidad correspondiente.
• Cobren la prestación o el subsidio por desempleo en el momento del nacimiento o la adopción.
• Hayan cotizado al menos 30 días antes del nacimiento o la adopción.

Además, la deducción puede incrementarse hasta en 1.000 euros adicionales si llevas a tu hijo menor de tres años a una guardería o centro de educación infantil autorizado. El incremento se limita a lo que pagues efectivamente al centro, descontando las ayudas que recibas.

Recuerda que la deducción por maternidad es un ingreso más para Hacienda y que puede afectar a tu obligación de presentar la declaración de la renta.

Deducción por nacimiento o adopción

Aunque no existe ninguna deducción estatal por nacimiento o adopción, sí que es una de las desgravaciones por hijos más habituales en el tramo autonómico. En otras palabras, es muy fácil que tu comunidad autónoma te permita desgravar por el nacimiento o adopción de tus hijos.

Las cuantías de la deducción varían en cada región y en muchas de ellas se bonifican los partos múltiples. 

Deducción por gastos de guardería y estudios

Es otra de las deducciones por hijos que incluye la mayoría de comunidades autónomas. A nivel estatal, como hemos visto, los gastos de guardería se canalizan a través del incremento de hasta 1.000 euros de la deducción por maternidad.

La pensión por alimentos en la renta

Este es un caso más particular sobre los hijos en renta. ¿Qué pasa con las anualidades por alimentos a favor de los hijos? ¿Se puede desgravar al hacer el IRPF?

Hacienda no permite deducir ni reducir las pensiones de alimentos, pero sí que pagarás menos impuestos por ese dinero. En concreto, la Agencia Tributaria aplicará un gravamen inferior a esas cantidades. 

Preguntas frecuentes

¿Hasta qué edad puedo incluir a mis hijos en la renta?

Hasta los 25 años, siempre que convivan contigo y no tengan rentas superiores a 8.000 euros anuales. Si tienen una discapacidad igual o superior al 33%, no hay límite de edad.

¿Qué pasa si mi hijo hace su propia declaración?

Si presenta declaración con rentas superiores a 1.800 euros, pierdes el derecho a aplicar el mínimo por él. Haz números antes, porque lo que ahorra la familia suele ser bastante más que lo que le devuelven a él.

¿Cómo se reparte el mínimo si los padres hacen la renta por separado?

Al 50% entre los dos progenitores que convivan con el hijo, aunque solo uno de ellos puede incluirlo en una declaración conjunta.

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Este contenido se ha elaborado bajo un criterio editorial y no constituye una recomendación ni propuesta de inversión. La inversión contiene riesgos. Las rentabilidades pasadas no son garantía de rentabilidades futuras.