Inspector de Hacienda revela el gran error que todos cometen al hacer la declaración de la Renta 2025 - 2026
¿Cuáles son los principales errores al hacer la declaración de la Renta 2025 - 2026? ¿Qué sabe exactamente Hacienda de tus inversiones? ¿Qué pasa si no incluyes en la declaración operaciones de un broker extranjero? ¿Es verdad que lo que no aparece en el borrador de la Renta es que Hacienda no lo sabe?
En esta nueva edición de Finect Talks arrancamos la campaña de la Renta 2025 con un invitado de excepción: Javier Collado, inspector de Hacienda del Estado y profesor de Tributación y Asesoría Fiscal en la Universidad a Distancia de Madrid y en la Universidad de Barcelona.
Collado repasa las principales novedades de esta campaña, desmonta los mitos fiscales más habituales y explica, desde dentro, qué información tiene Hacienda sobre los inversores y qué consecuencias tiene no declarar correctamente.
La principal novedad de esta campaña es la creación de un nuevo tramo en las rentas del capital. A partir de 300.000 euros en ganancias patrimoniales, dividendos o intereses, el tipo sube al 30%. Collado aclara de entrada el mito más habitual: ese porcentaje no se aplica a todo lo ganado, sino únicamente al exceso que supera esa cifra.
"Los primeros 6.000 euros tributan al 19%, de ahí va aumentando de manera progresiva y solo el exceso de 300.000 pasa al 30%", explica. En su opinión, sigue siendo una tributación muy razonable comparada con las rentas del trabajo, que en algunas comunidades autónomas llegan al 50%.
Otras novedades relevantes: se prorrogan hasta 2027 las deducciones por obras de eficiencia energética en viviendas y por la compra de vehículos eléctricos, quedan exentas las ayudas recibidas por los afectados por la DANA, y se incrementan ligeramente las deducciones por aportaciones a ONGs.
Para los propietarios que alquilan en zonas tensionadas, Collado recuerda que la deducción sobre los rendimientos del alquiler puede llegar hasta el 90% si se baja la renta al inquilino.
El gran error: pensar que lo que no aparece en el borrador no lo sabe Hacienda
Es el error más extendido y el más peligroso. Collado lo desmonta con claridad: el borrador es simplemente una foto de la base de datos de la Agencia Tributaria en un momento concreto, y puede no incluir información que Hacienda ya tiene o que va a tener. "El hecho de que no esté en el borrador no quiere decir que no se tenga que declarar", insiste.
Hacienda se nutre de tres fuentes: lo que el propio contribuyente ha declarado en años anteriores, lo que terceros están obligados a comunicar —bancos, empleadores, aseguradoras, compañías eléctricas— y, para perfiles más complejos, la investigación directa.
En la práctica, esto significa que si el año pasado declarabas tener un piso en la playa y este año ya no aparece pero tampoco has declarado ninguna venta, los algoritmos lo detectan. Y si tu saldo bancario pasa de 10.000 a 600.000 euros sin que haya una herencia, una donación o unos ingresos que lo justifiquen, también.
Para los inversores con brokers online, el mensaje es igualmente claro. Los brokers regulados en la Unión Europea informan a Hacienda de manera prácticamente automática. Los de fuera de la UE en países con convenio de doble imposición —como Australia o Estados Unidos— también intercambian información, aunque con más lentitud.
Y los de paraísos fiscales sin convenio: ahí el riesgo no es tanto fiscal como financiero. "Lo que te puede pasar es que inviertas 100.000 euros, ganes 500.000 y cuando quieras recuperarlos no te los paguen", advierte.
Errores habituales al declarar inversiones
Collado señala varios errores recurrentes. El más extendido entre los inversores en inmuebles: olvidar que la amortización deducida durante los años de alquiler reduce el precio de adquisición en el momento de la venta, lo que aumenta la ganancia patrimonial a declarar. "Es como si restas al precio de adquisición esa amortización que te has venido deduciendo, y los algoritmos de la Agencia lo detectan automáticamente", explica.
Otro error frecuente: creer que los ingresos que no aparecen en el borrador —clases, charlas remuneradas, consultorías— no hay que declararlos. Y en inversiones, el caso de los criptoactivos: muchos contribuyentes asumen que, al no aparecer en el borrador, Hacienda desconoce esas ganancias. Pero Binance y plataformas similares están obligadas a informar si operan bajo regulación europea.
En cuanto a los errores involuntarios —como equivocarse en el cálculo FIFO con muchas operaciones pequeñas—, Collado es tranquilizador: si hay buena fe y el importe es razonable, lo más probable es que Hacienda simplemente reclame la diferencia sin sancionar. "La equivocación no negligente no conlleva sanción. Lo que conlleva sanción es equivocarse aposta", aclara.
Además, en el Finect Talks de esta semana...
Antes de la entrevista, en la sección de El Corrillo, Alicia y Antonio repasan lo más relevante publicado esta semana en Finect.com: la guía rápida de la campaña de la Renta 2025, la actualización del conflicto entre EEUU e Irán según Fidelity, por qué Schroders cree que el mercado alcista del oro no ha terminado y la oportunidad que ve Nordea en el ecosistema de defensa europeo.
Después, en la sección Largoplacistas, en colaboración con Crescenta, Ramiro Iglesias explica qué mira un experto antes de invertir en un fondo de private equity y por qué el 97% de los fondos que analizan no pasan su filtro.
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Este contenido se ha elaborado bajo un criterio editorial y no constituye una recomendación ni propuesta de inversión. La inversión contiene riesgos. Las rentabilidades pasadas no son garantía de rentabilidades futuras.
