Donar dinero o un coche a un hijo: cuánto pagas a Hacienda y cuándo te compensa

Es habitual que un padre quiera echar una mano a su hijo: darle dinero, pagarle la entrada de un piso o regalarle un coche. Lo que mucha gente no sabe es que, para Hacienda, todo eso es una donación y tributa en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones. La ley estatal no deja ninguna cantidad exenta. Paga quien recibe (el donatario), en la comunidad autónoma donde vive (si es un inmueble, donde esté situado) y tiene 30 días hábiles para hacerlo. Lo que pagarás depende casi por completo de la comunidad: en Madrid, Andalucía o la Comunidad Valenciana una donación de padres a hijos hecha ante notario se bonifica al 99%, en Cataluña tributa entre el 5% y el 9% y con la tarifa estatal de referencia se pagaría entre el 7,65% y el 34%.

Qué es una donación

El artículo 618 del Código Civil define la donación como un acto de liberalidad por el que una persona da gratuitamente algo a otra, que lo acepta. En otras palabras, es regalar: cualquier entrega de dinero o bienes sin recibir nada a cambio.

Lo es el dinero para la entrada de una casa, el coche que una abuela le regala a su nieto, la casa del pueblo que pasa a los hijos o el fondo de inversión que un padre traspasa a su hija. Y si quien lo recibe es un hijo, la donación funciona además como un adelanto de la herencia.

¿Hay una cantidad exenta de pagar impuestos?

En la ley estatal (Ley 29/1987), no. No existe ningún mínimo exento para las donaciones, por mucho que circule la cifra de 3.000 euros. Ese número tiene más que ver con los límites a partir de los cuales los bancos informan a Hacienda de algunos movimientos en efectivo.

Lo que sí han hecho algunas comunidades es crear alivios para importes pequeños. Madrid, por ejemplo, bonifica al 100% las donaciones de hasta 1.000 euros (una vez cada tres años entre las mismas personas) desde el 1 de julio de 2025. Pero es la excepción, no la regla.

¿Y los regalos de cumpleaños, de boda o el Bizum a un hijo?

Sobre el papel, un regalo en dinero también es una donación. En la práctica, nadie liquida el impuesto por el sobre del cumpleaños, y el Código Civil trata aparte los regalos de costumbre y los gastos de alimentos y educación. Ahora bien, cuanto mayor y más puntual sea la cantidad (la entrada de un piso, un coche, varios miles de euros), más sentido tiene declararla.

¿Qué pasa con los Bizum y las transferencias? Desde 2026 las entidades informan a Hacienda de los cobros por Bizum y tarjeta que reciben empresarios y profesionales (Real Decreto 253/2025). Los Bizum entre particulares no se comunican de forma automática. Eso no cambia el fondo del asunto: una transferencia de 30.000 euros a un hijo sigue siendo una donación, y si Hacienda la detecta en una comprobación (por ejemplo, al revisar con qué dinero se compró un piso), puede exigirte el impuesto con intereses y sanción. Aquí tienes más detalle sobre qué controla Hacienda de tus Bizum.

Quién paga la donación, dónde y en qué plazo

• Quién: el donatario, es decir, quien recibe. El donante no paga Impuesto de Donaciones, aunque sí puede tener que tributar en su IRPF (ahora lo verás).
• Dónde: en la comunidad donde el donatario ha tenido su residencia habitual más días durante los cinco años anteriores. Si se dona un inmueble, en la comunidad donde está. Da igual dónde viva el padre.
• Plazo: 30 días hábiles desde el día siguiente a la donación. No es un mes natural, como se suele decir.
• Cómo: con el modelo 651. Cuando el impuesto lo gestiona el Estado (por ejemplo, si el donatario no es residente), se presenta ante la Agencia Tributaria. En los demás casos, ante la hacienda de la comunidad, con su propio formulario o programa de ayuda.

¿Y si no pagas a tiempo? Si lo presentas por tu cuenta antes de que Hacienda te lo reclame, pagarás un recargo: un 1% más otro 1% por cada mes completo de retraso, hasta el 15% pasado un año, más intereses. Si es Hacienda quien lo detecta, puede haber sanción. Y en muchas comunidades presentarlo fuera de plazo hace perder la bonificación, así que el retraso te puede salir muy caro.

¿Y si dono poco a poco?

Cada donación es un hecho distinto y hay que declararla en sus 30 días hábiles. Además, la ley estatal acumula las donaciones del mismo donante al mismo donatario en tres años para calcular el tipo medio. Para que lo entiendas mejor: trocear una cantidad grande no sirve para pagar menos.

Cuánto se paga por una donación: la tarifa estatal

El impuesto está cedido a las comunidades autónomas, que pueden fijar su propia tarifa y sus bonificaciones. La tarifa estatal se aplica cuando la comunidad no ha regulado otra cosa y es progresiva, es decir, cuanto más recibes, más alto es el tipo:

Fuente: artículo 21 de la Ley 29/1987, del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (BOE).

A esa cuota se le aplica después un coeficiente que depende del patrimonio que ya tenía quien recibe (el patrimonio preexistente) y de su parentesco con el donante. Cuanto más lejano sea, más pagarás. Los grupos son estos: I (hijos y descendientes menores de 21 años), II (hijos de 21 años o más, cónyuge, padres y abuelos), III (hermanos, tíos, sobrinos, suegros, cuñados) y IV (resto, incluidos los extraños).

Fuente: artículo 22 de la Ley 29/1987 (BOE).

Lo verás más claro con un ejemplo. Un padre da 50.000 euros a su hijo, que tiene menos de 402.678,11 euros de patrimonio. Con la tarifa estatal, la cuota sería de 4.685,10 euros más el 12,75% de 2.069,28 euros: unos 4.948,93 euros. Con una bonificación del 99%, como la de Madrid, Andalucía o la Comunidad Valenciana, se quedaría en unos 49,49 euros. En Cataluña, con la tarifa reducida del 5%, serían 2.500 euros.

¿Y si lo que donas no es dinero? Si se dona un inmueble, el valor a declarar es como mínimo su valor de referencia del Catastro (desde 2022). Si se regala un coche, Hacienda lo valora con sus tablas anuales de precios medios de vehículos usados.

Cuánto cuesta una donación en cada comunidad: algunos ejemplos en 2026

El patrón general es claro. Casi todas las comunidades de régimen común han rebajado mucho las donaciones entre padres e hijos, pero casi siempre a cambio de requisitos formales. El más habitual es hacerla en escritura pública ante notario y, si es dinero, dejar constancia del origen de los fondos y de cómo se entrega. Por eso conviene hacerlo por transferencia, nunca en efectivo.

Hay dos detalles más que conviene conocer. Madrid bonifica desde 2025 al 50% las donaciones a hermanos, tíos y sobrinos, y la Comunidad Valenciana ha empezado a bonificar al grupo III en 2026. Además, estas reglas cambian a menudo, así que antes de firmar revisa con tu notario o gestor la normativa vigente. Si quieres más contexto, aquí puedes ver en qué comunidades es más barato heredar.

El impuesto que paga el donante: la donación en el IRPF

Que el donante no pague el Impuesto de Donaciones no quiere decir que se libre de Hacienda. Si regala un bien que se ha revalorizado (un piso, acciones, un fondo de inversión), tiene que declarar en su IRPF la ganancia patrimonial: la diferencia entre lo que le costó y el valor por el que lo dona. En otras palabras, tributa como si lo hubiera vendido, aunque no cobre nada (del 19% al 30%). Y si, al contrario, el bien vale menos que cuando lo compró, esa pérdida no se puede compensar. Funciona igual que declarar la venta de una vivienda en la Renta.

Con el dinero esto no ocurre: donar dinero no genera ninguna ganancia para el donante. Por eso a veces surge la duda de qué es mejor, si donar un fondo a tu hijo o comprarlo directamente a su nombre.

Hay dos excepciones:

• Donación de la empresa familiar: si se dona un negocio o participaciones a hijos o al cónyuge con los requisitos del artículo 20.6 de la ley del impuesto (donante con 65 años o más o con incapacidad permanente, que deje de dirigir la empresa, y que el hijo la mantenga diez años), no hay ganancia en el IRPF del donante y el hijo se aplica una reducción del 95% en Donaciones. A cambio, el hijo hereda el valor y la fecha de compra originales del padre.
• Herencias: cuando los bienes se transmiten por fallecimiento no hay ganancia patrimonial para el fallecido. Es lo que se conoce como la plusvalía del muerto: la revalorización acumulada hasta ese día no tributa en el IRPF.

Si se dona un inmueble urbano, además, quien lo recibe paga la plusvalía municipal (el impuesto sobre el incremento de valor de los terrenos).

Donación y herencia: qué es la colación

Lo que un hijo recibe en vida de sus padres se tiene en cuenta al repartir la herencia. Es lo que se llama colación. Si hay varios herederos forzosos, el valor de lo donado se suma a la masa de la herencia y se descuenta de la parte del que lo recibió, para que todos los hermanos queden igualados. Solo se evita si el donante lo dispensa expresamente (lo habitual es indicarlo en la propia escritura) y, aun así, la donación no puede perjudicar la legítima de los demás.

Si quieres organizar todo esto con cabeza, aquí tienes algunos consejos para planificar una herencia. Y en algunas comunidades con derecho civil propio existe además el pacto sucesorio, que permite adelantar la herencia con una fiscalidad diferente.

¿Es mejor donar o heredar?

La respuesta de siempre era que heredar sale más barato que donar. El motivo es que la ley estatal da en las herencias reducciones que no existen en las donaciones, por ejemplo, 15.956,87 euros por ser hijo mayor de 21 años o un 95% del valor de la vivienda habitual, con un tope de 122.606,47 euros por heredero. Hoy depende sobre todo de la comunidad:

• Si tu comunidad bonifica igual herencias y donaciones (Madrid, Andalucía o la Comunidad Valenciana, entre otras), el Impuesto de Donaciones deja de marcar la diferencia y la decisión pasa a depender de qué bien se dona.
• Con dinero, donar suele ser razonable: el padre no paga IRPF y el hijo puede usarlo cuando más lo necesita, por ejemplo para comprar casa. Valora también si te encaja más donar o prestar el dinero para comprar una casa.
• Con inmuebles o inversiones revalorizadas, heredar suele salir mejor. Donando, el padre paga IRPF por la ganancia y el hijo, la plusvalía municipal. Heredando, la revalorización queda sin tributar en el IRPF.
• En comunidades sin bonificaciones fuertes para las donaciones, la balanza se inclina hacia la herencia.

Más allá de los impuestos, cuentan las razones personales, como ayudar a un hijo cuando de verdad lo necesita. Por eso mismo, es una decisión muy particular. Cuando hay un patrimonio importante en juego, merece la pena sentarse con un asesor financiero y con el notario antes de mover nada.

Qué hacer con el dinero que te han donado

Si te han donado dinero, lo primero es distinguir lo que vas a necesitar pronto de lo que puede esperar. Para lo primero encajan cuentas, depósitos o Letras del Tesoro, que protegen el capital pero apenas compensan la inflación. Para lo que no vas a tocar en años, la inversión diversificada te permite hacerlo crecer asumiendo algo de riesgo. Puedes empezar con un roboadvisor de carteras indexadas o elegir tú los fondos en una de las mejores plataformas para invertir en fondos.

Preguntas frecuentes

¿Cuánto dinero puede dar un padre a un hijo sin pagar impuestos?

En la ley estatal no hay ningún importe exento. Eso sí, con una bonificación del 99% el impuesto se queda en muy poco si se cumplen los requisitos.

¿Hace falta ir al notario para donar dinero?

Para donar un inmueble, siempre. Con dinero, la donación es válida sin notario, pero la mayoría de comunidades exige documento público para aplicar sus bonificaciones o tarifas reducidas.

¿Regalar un coche a un hijo es una donación?

Sí. Hay que declararla en el modelo de donaciones de la comunidad del hijo, con el valor fiscal del vehículo, y hacer después el cambio de titularidad en Tráfico.

¿Puede un hijo renunciar después a la herencia para no devolver lo donado?

Quien renuncia a la herencia no tiene que colacionar lo recibido, pero la donación sigue estando limitada por las legítimas de los demás herederos. Lo mejor es que lo revise un notario.

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Este contenido se ha elaborado bajo un criterio editorial y no constituye una recomendación ni propuesta de inversión. La inversión contiene riesgos. Las rentabilidades pasadas no son garantía de rentabilidades futuras.