He vendido mi vivienda: ¿cómo lo pongo en la renta?

He vendido mi vivienda: ¿cómo lo pongo en la renta?

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Si has vendido tu casa en 2019 Hacienda te está esperando en la declaración de la renta 2020 para que pases por caja.

La venta de vivienda tributa como ganancia o pérdida patrimonial en el IRPF dependiendo de si has ganado o perdido dinero con la operación. Además, si el resultado fue positivo, es muy fácil que estés obligado a presentar el IRPF sólo por la cuantía de la ganancia.

Los impuestos que pagas por vender tu casa dependen principalmente de la diferencia entre el precio de compra y el precio de venta. Dentro del coste de la vivienda también podrás incluir los impuestos que pagaste en la compra y las mejoras que hayas realizado. Esto también se aplica a las donaciones de vivienda. Y es que para Hacienda una donación es como una venta a efectos de IRPF.

Como calcular la ganancia patrimonial en la venta de la casa

Si la diferencia es negativa, estás ante una pérdida y si es positiva, ante una ganancia. Sobre esa cantidad después tendrás que aplicar unos coeficientes de actualización que puedes encontrar en la página de Hacienda. Para hacerlo sólo tienes que multiplicar el primer resultado por los coeficientes de la Agencia Tributaria.

Año de adquisición

Coeficiente

1994 y anteriores
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013

1,3299
1,4050
1,3569
1,3299
1,3041
1,2807
1,2560
1,2314
1,2072
1,1836
1,1604
1,1376
1,1152
1,0934
1,0720
1,0510
1,0406
1,0303
1,0201
1,0100

Con este cálculo sabrás si has obtenido una ganancia patrimonial con la venta de la casa por la que tributar en la renta.

El siguiente paso es incluirla en la declaración de la renta.          

Cómo poner la venta de la casa en la renta

Los datos de la venta de vivienda se incluyen en el apartado G2 de la renta 2019 y más concretamente en la página 12. Estos son los pasos a seguir:

Identifica la vivienda y su situación

Lo primero será indicar quién transmite la vivienda e identificarla a través de su referencia catastral y su situación. Es decir, si la casa es la vivienda habitual y el porcentaje de propiedad que ostentas. Esto se hace en las casillas de la 0356 a la 360

Indica cuándo compras y vendes y el precio al que lo haces

En las casillas 0361 y 0362 deberás poner la fecha exacta de compra y venta de la vivienda. Estos datos los usará Hacienda para calcular el coeficiente de actualización, uno de los elementos clave para pagar menos impuestos al vender tu casa.

El siguiente para poner la venta de la vivienda en el IRPF es indicar el precio de venta y de compra. Esto se hace en la casilla 0363. Al pulsarla en el programa Renta Web se abrirá un desplegable en el que poner tanto el precio de adquisición como el de la transmisión.

Además, Hacienda también te preguntará en este punto si hay una parte del dinero que se destinará a constituir una renta vitalicia o si vas a reinvertir parte del dinero en la compra de otra vivienda habitual. La razón es que en ambos casos podrás aplicar una exención a la tributación por la venta de la vivienda. En otras palabras, no tendrás que pagar impuestos por la ganancia que obtengas si vendes tu casa para comprar otra, tienes más de 65 años y era tu vivienda habitual o si usas ese dinero en una renta vitalicia.

¿Es una ganancia o una pérdida patrimonial?

Una de las ventajas de Renta Web es que el propio programa se encarga de hacer todos los cálculos. Una vez introduzcas los datos de la compra y las fechas, podrás ver el resultado entre las casillas 0368 y 0375. Ahí aparecerán todos los números de la operación y el total de la ganancia o pérdida patrimonial en la renta.

¿Qué casillas tengo que utilizar en mi declaración de la renta?:

Con esto ya habrás terminado de poner la venta de la vivienda en la renta. Ya sólo te quedará revisar cuántos impuestos pagas en total.

Como cualquier otra ganancia o pérdida patrimonial, la venta de la casa tributa a los tipos del ahorro, que van del 19% al 23% dependiendo de la cuantía de la ganancia y se aplican de forma progresiva. Son las siguientes:

  • Ganancias hasta 6.000 euros – 19%
  • Ganancias entre 6.000 y 50.000 euros -21%
  • Ganancias de más de 50.000 euros – 23%

Para que lo entiendas mejor, si has ganado 50.000 euros al vender tu casa y los has puesto en la renta sin otras inversiones. Pagarás un 19% por los primeros 6.000 euros o 1.140 euros. Por el resto hasta 50.000 euros pararás un 21% o 9.240 euros.

¿Y si has perdido dinero? Podrás compensar la pérdida con otras ganancias patrimoniales de ese año o de los cuatro ejercicios siguientes.

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