Cómo planificar una herencia: 8 consejos para dejarlo todo bien atado

Planificar una herencia consiste en decidir en vida cómo se van a repartir tus bienes y cómo se van a transmitir, de forma que tus herederos paguen lo justo a Hacienda y no acaben discutiendo. Para ello hay que hacer testamento ante notario (cuesta unas decenas de euros), respetar las legítimas de tu comunidad, comparar si te conviene más donar en vida o dejarlo en herencia según dónde residas y elegir bien cómo dejas cada bien, porque la vivienda, los fondos, los seguros de vida y los planes de pensiones no tributan igual. A todo esto conviene sumar un poder preventivo y, si el patrimonio es grande, la ayuda de un asesor. Estos son los ocho consejos, con la normativa vigente en 2026.

1. Haz testamento y revísalo de vez en cuando

Es el primer paso y el más importante. Si no hay testamento, es la ley la que decide quién hereda y en qué orden. Con él, en cambio, eres tú quien elige quién se queda cada bien, puedes nombrar a una persona que se encargue del reparto (lo que se conoce como contador-partidor) y dispones de la parte que la ley no reserva a la familia. Existen tres tipos de testamento:

• Testamento abierto notarial. Es el más habitual y también el más seguro. El notario conserva el original y lo comunica al Registro General de Actos de Última Voluntad. El Notariado ha situado su precio habitual en torno a 40-50 euros; uno sencillo suele moverse entre 40 y 80 euros y, si lleva cláusulas complejas, cuesta más. Pregunta el precio antes de firmar.
• Testamento ológrafo. Es el que escribes a mano y firmas tú mismo, con fecha. No cuesta nada, pero tras el fallecimiento hay que validarlo ante notario en un plazo de cinco años y es más fácil que se pierda o que alguien lo impugne.
• Testamento cerrado. Consiste en entregar al notario un sobre cerrado. Hoy apenas se usa.

¿Cómo sabrán tus herederos si hiciste testamento? Con el certificado de últimas voluntades del Ministerio de Justicia, que se puede pedir pasados 15 días hábiles desde el fallecimiento. Eso sí, no basta con hacerlo una vez: revísalo si te casas, te divorcias, nace un hijo o cambias de comunidad.

2. Qué parte de la herencia puedes repartir libremente: las legítimas

No puedes dejar tus bienes a quien quieras sin más. En el derecho común, es decir, el Código Civil que se aplica en la mayor parte de España, la herencia con hijos se divide en tres tercios:

Si hay hijos, el viudo no hereda en propiedad, pero tiene el usufructo del tercio de mejora. En otras palabras, puede usar esos bienes o cobrar sus rentas. Si no hay hijos, la legítima de los padres es la mitad de la herencia (un tercio si hay viudo). Puedes ver más ejemplos en cómo se reparte una herencia con y sin testamento.

Ojo, porque Cataluña, Aragón, Navarra, País Vasco, Galicia y Baleares tienen derecho civil propio. En Cataluña, por ejemplo, la legítima de los hijos es una cuarta parte, y en Navarra es simbólica. Lo que manda es la vecindad civil del fallecido.

3. ¿Es mejor donar en vida o dejarlo en herencia?

Donar no es otra cosa que adelantar la herencia. Mucha gente piensa que así se ahorran impuestos, pero no siempre sale más barato. Estas son las cuestiones que debes tener en cuenta:

• El impuesto depende de la comunidad. En las herencias manda la comunidad de residencia del fallecido en los últimos cinco años. En unas, donar a un hijo está tan bonificado como heredar; en otras, no.
• Donar genera IRPF para quien dona si el piso o el fondo se ha revalorizado. En la herencia, en cambio, esa ganancia no tributa (lo vemos en el consejo 5). Y si se trata de un inmueble, hay que sumar la plusvalía municipal.
• Lo que donas a un hijo cuenta en el reparto. Por defecto se trata como un adelanto de su parte (es lo que se llama donación colacionable), salvo que digas expresamente lo contrario. Además, no puedes donar tanto que perjudiques la legítima de los demás.

Lo explicamos a fondo en cómo funciona una donación y cuándo merece la pena. Y para casos concretos, puedes ver si es mejor donar o prestar dinero a un hijo para comprar casa y si conviene donar un fondo a tu hijo o comprarlo a su nombre.

Cuánto se paga por heredar en algunas comunidades en 2026

La norma estatal prevé tipos que van del 7,65% al 34%, pero casi todas las comunidades aplican reducciones y bonificaciones propias. Estos son algunos ejemplos para hijos, cónyuge y padres (grupos I y II de parentesco):

Son reglas generales y todas tienen requisitos, así que confírmalas con tu gestor. Tienes la comparativa completa en en qué comunidades es más barato heredar y el cálculo paso a paso en cuántos impuestos pagas al heredar. Recuerda que el plazo para pagar el impuesto es de seis meses desde el fallecimiento, prorrogable otros seis si se pide en los cinco primeros.

4. Qué hacer con la vivienda en la herencia

La casa suele ser el bien más valioso y, precisamente por eso, el que más discusiones genera. Desde el punto de vista fiscal, la ley estatal permite reducir un 95% del valor de la vivienda habitual del fallecido, con un límite de 122.606,47 € por heredero, cuando hereda el cónyuge, un descendiente o un ascendiente. También puede aplicarla un pariente colateral, como un hermano, mayor de 65 años que conviviera con el fallecido los dos años anteriores. A cambio, hay que conservar la vivienda diez años. Muchas comunidades mejoran esta reducción y acortan el plazo: Madrid, Cataluña o la Comunitat Valenciana exigen cinco años, y Andalucía aplica un 99%.

Ahora bien, ahorrar impuestos no evita el problema de fondo. Varios hermanos con un piso en común pueden no ponerse de acuerdo sobre si venderlo o alquilarlo. Para evitarlo hay varias alternativas:

• Adjudicar la casa a un heredero y compensar a los demás con otros bienes.
• Venderla en vida. Si tienes más de 65 años, la ganancia por vender tu vivienda habitual está exenta de IRPF, aunque sí se paga la plusvalía municipal.
• Vender la nuda propiedad y quedarte con el usufructo.
• Contratar una hipoteca inversa.

5. No vendas tus inversiones: la plusvalía del muerto

Vender tus fondos o tus acciones con ganancias para dejar el dinero a tus herederos es mala idea, porque tendrías que tributar por esa ganancia en tu IRPF. Si los dejas en herencia, en cambio, la ganancia acumulada hasta el fallecimiento no tributa. Es lo que se conoce como plusvalía del muerto: para el heredero, el valor de compra pasa a ser el valor que tenía la inversión en la fecha del fallecimiento.

Para que lo entiendas mejor, veamos un ejemplo. Compraste un fondo por 50.000 € y al fallecer vale 80.000 €. Tus herederos pagarán Sucesiones por 80.000 € (con las bonificaciones de su comunidad), pero los 30.000 € de ganancia no pasan por el IRPF. Si después lo venden por 85.000 €, solo tributarán por 5.000 €.

Además, el heredero puede traspasar el fondo a otro sin pagar impuestos. Si quiere reorganizar la cartera, le conviene comparar antes las mejores plataformas para invertir en fondos, porque cambian mucho en catálogo y en comisiones.

6. Seguros de vida, PIAS y planes de pensiones en la herencia

En estos productos el dinero va directamente a quien hayas designado como beneficiario y, en general, queda fuera del reparto de la herencia. Eso sí, los herederos forzosos pueden reclamar las primas que perjudiquen su legítima. Lo importante es que cada producto tributa de una forma distinta:

Cuidado con el plan de pensiones. Tributa en el IRPF del beneficiario como rendimiento del trabajo, a su tipo marginal, de modo que cobrarlo de golpe puede disparar la factura. Por eso mismo suele convenir repartir el cobro en varios años. Si el fallecido hizo aportaciones antes de 2007, la parte correspondiente puede tener una reducción del 40% si se cobra como capital dentro de plazo. Lo explicamos en cómo rescatar un plan de pensiones pagando menos.

Un seguro de vida de riesgo sirve además para dejar liquidez a la familia, por ejemplo para pagar el impuesto, aunque la prima sube con la edad. En los seguros de ahorro, lo que está garantizado depende de cada póliza y del plazo, así que léelo bien antes de contratar.

7. El pacto sucesorio, si tu comunidad lo permite

En las comunidades con derecho civil propio (Galicia, Cataluña, Aragón, Baleares, Navarra y País Vasco) existe el pacto sucesorio. Se trata de un acuerdo ante notario para transmitir bienes en vida que, a efectos fiscales, se trata como una herencia y no como una donación. En Galicia, por ejemplo, son habituales la apartación y la mejora con entrega de bienes.

Hay un matiz que conviene conocer desde 2021: si quien recibe los bienes los vende antes de cinco años desde el pacto (o antes del fallecimiento del transmitente, si ocurre antes), pierde la ventaja de la plusvalía del muerto.

8. Prepara también la incapacidad: poder preventivo y autocuratela

Planificar la herencia no es solo pensar en el fallecimiento. También conviene prever qué pasa si en vida pierdes la capacidad para gestionar tu patrimonio. Desde la Ley 8/2021, que eliminó la incapacitación judicial de adultos, hay dos herramientas para ello, y las dos se firman ante notario:

• Poder preventivo. Designas a una persona de confianza para que actúe en tu nombre (pagar, vender, gestionar inversiones) si llegas a necesitar apoyo. Así tu familia no tendrá que acudir al juez.
• Autocuratela (la antigua autotutela). Eliges quién sería tu curador si un juez tuviera que nombrarlo, o a quién excluyes. El juez debe respetar tu elección salvo que haya causas graves.

¿Y las cuentas conjuntas con los hijos? Es un error muy habitual pensar que resuelven el problema. Ser cotitular no da la propiedad del dinero. Al fallecer, el banco suele bloquear la parte del fallecido y Hacienda la incluye en la herencia.

¿Cuándo merece la pena un asesor para planificar la herencia?

Para una herencia sencilla suele bastar con el notario y una gestoría. Pero si el patrimonio es grande, hay empresa familiar, bienes en varias comunidades o en el extranjero, o quieres combinar donaciones, seguros y pactos sucesorios, compensa una planificación profesional. La empresa familiar, por ejemplo, puede reducir un 95% de su valor en Sucesiones según la norma estatal (muchas comunidades la elevan al 99%), siempre que se cumplan requisitos estrictos y se mantenga diez años. En estos casos puedes buscar un asesor financiero especializado en patrimonios.

Si lo que vas a transmitir es sobre todo dinero, distingue entre ahorro e inversión. Una cuenta o un depósito apenas protegen frente a la inflación; para batirla hay que asumir algo de riesgo, y una opción sencilla es un roboadvisor con carteras indexadas.

Preguntas frecuentes

¿Qué pasa si no hago testamento?

La herencia se reparte según el orden legal: hijos y descendientes, padres y ascendientes, cónyuge, y después hermanos y otros parientes hasta el cuarto grado. Si no hay nadie, hereda el Estado. Además, hará falta una declaración de herederos, que es más cara y más lenta que un testamento.

¿Cuánto tiempo hay que conservar la vivienda heredada para no perder la reducción?

Con la norma estatal, diez años, aunque varias comunidades lo reducen a cinco. Si la vendes antes, tendrás que pagar el impuesto que te ahorraste, más intereses.

¿Se puede renunciar a una herencia?

Sí. Se hace ante notario y la renuncia es total. Si lo que preocupa son las deudas, se puede aceptar a beneficio de inventario. Renunciar puede tener consecuencias fiscales; lo explicamos en si se pagan impuestos por renunciar a la herencia.

¿Un plan de pensiones forma parte de la herencia?

No como tal. Lo cobra el beneficiario designado (o, si no lo hay, los herederos) y tributa en su IRPF como rendimiento del trabajo, no en Sucesiones.

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Este contenido se ha elaborado bajo un criterio editorial y no constituye una recomendación ni propuesta de inversión. La inversión contiene riesgos. Las rentabilidades pasadas no son garantía de rentabilidades futuras.