Renta 2019: Las casillas clave que debes rellenar si eres inversor

Renta 2019: Las casillas clave que debes rellenar si eres inversor

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renta_casillas_finectLa declaración de la Renta 2019 es el momento de rendir cuentas con Hacienda por las ganancias y pérdidas que hayas obtenido con tus inversiones el año pasado.

[¿Tienes preguntas sobre Fiscalidad? Este es tu sitio]

En un artículo anterior ya hablamos sobre cómo tributa cada producto financiero. Ahora queremos ser algo más prácticos y decirte las casillas que no puedes dejar pasar si quieres pagar menos impuestos por tus inversiones en la renta 2019

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[Herramienta interactiva: Qué casillas tienes que marcar en tu declaración según tu caso personal]

1. Rendimientos de capital mobiliario

Al hacer la renta, Hacienda te va a pedir que incluyas todos tus ingresos las casillas IRPF del ejercicio 2019. Esto incluye desde tu nómina hasta todas tus inversiones, tanto depósitos como acciones, dividendos, fondos de inversión, planes de pensiones&hellip

Para empezar, busca el apartado B de Rendimientos de capital mobiliario, situado en la página 5. Dentro de éstos, nos vamos a centrar en los rendimientos del capital mobiliario a integrar en la base imponible del ahorro, que incluye las casillas que van de la 026 a la 041, aunque las 5 últimas son para cálculos automáticos de Hacienda.

Casilla 027. Rendimiento por depósitos y activos financieros en general.

Casilla 029. Rendimiento por dividendos. Se refiere a los dividendos que hayas cobrado por tus inversiones. Al incluirnos no olvides poner las retenciones y los gastos de administración y depósito, ya que se restarán de los ingresos íntegros.

Casilla 030. Rendimiento por transmisión o amortización de Letras del Tesoro.

Casilla 031. Rendimientos procedentes de transmisión, amortización o reembolso de otros activos financieros. Para no pagar de más acuérdate de añadir los gastos de administración y depósito en valores negociables. 

Casilla 032. Rendimientos procedentes de contratos de seguro de vida o invalidez. Si has percibido dinero de un seguro de vida podrás reducir una parte proporcional por las primas que se hubieron generado antes de 1994. No te olvides de hacerlo.

Casilla 035. Rendimientos de seguros de vida, depósitos y contratos financieros que instrumenten los Planes de Ahorro a largo plazo. 

Entre las casillas a rellenar por los inversores respecto a sus rendimientos de capital mobiliario también están los rendimientos que se incluyen en la base imponible general. Es decir, los que no tributarán como ahorro (la mayoría de inversiones) y se sumarán al tipo general para hacerlo según las tablas de IRPF de 2019.

Casilla 046. Arrendamientos de oficina. Está situado en la siguiente página para tratar los rendimientos de capital mobiliario que se integran en la base imponible general. Aquí se incluirán los arrendamientos procedentes de negocios y los subarrendamientos.

Una vez rellenado este apartado pasamos al segundo, que es el más importante para poner tus inversiones en la renta 2019. Se trata del de Ganancias y pérdidas patrimoniales en el apartado F2 y la página 14. Hacienda divide el IRPF en varias secciones dependiendo del tipo de inversión.

¿Qué casillas tengo que utilizar en mi declaración de la renta?:

Ganancias y pérdidas patrimoniales

Empezamos por la de fondos o Ganancias y pérdidas patrimoniales sometidas a retención o ingreso a cuenta derivadas de transmisiones o reembolsos de acciones o participaciones de instituciones de inversión colectiva, donde deberás ir dando de alta cada sociedad o fondo en el que hayas invertido en 2019 y que hayas vendido o transmitido.

Casilla 308. Si vendes fondos en los que invertiste antes del 1995 (31-12-1994). Esta casilla sirve para aplicar la disposición adicional 9 de la Ley de IRPF según la cual se podrán aplicar una serie de coeficientes reductores a la venta de acciones, fondos e incluso una vivienda (esta se refleja en otra casilla de la renta 2018) para pagar menos impuestos. Eso sí, el límite global para aplicar esta ventaja es de 400.000 euros

Casilla 0311. NIF de la sociedad o fondos de inversión. Es la primera que deberás rellenar y para no pagar de más, acuérdate de que puedes aplicar una serie de coeficientes reductores para las participaciones que hayas adquirido antes de 1994. Recuerda que al enajenar un fondo podrás restar a la ganancia los gastos de adquisición y enajenación. Aquí puedes ver todos los gastos a desgravar en la renta por un fondo.

Casilla 0312-314. Importe global de las transmisiones efectuadas en 2019. En otras palabras, las ventas y operaciones que hayas realizado el año pasado, que son por las que tributarás en la renta 2019.

Resto de ganancias y pérdidas patrimoniales

El siguiente apartado corresponde a Ganancias y pérdidas patrimoniales derivada de transmisiones de acciones o participaciones negociables. Es decir, los valores de bolsa y otros instrumentos como los ETFs, opciones, futuros... La casilla a la que debes permanecer atento en este caso es la casilla 327, donde deberás ir dando de alta cada uno de los movimientos y operaciones que hayas realizado.

Casilla 0328. Importe global de las transmisiones efectuadas en 2019. En ella rellenarás todos los datos correspondientes a los movimientos que hayas realizado en bolsa distinguiendo la entidad emisora, así como el tipo de valor. Lo más habitual es que selecciones el primero para acciones e incluso ETFs. Al contabilizar tus operaciones no te olvides que puedes deducir los gastos de administración y depósito y las comisiones de compra-venta en el caso de las acciones.

Casilla 0343. Importe de ganancias derivadas de transmisiones de derechos de suscripción. Aquí te contamos todo lo que necesitas saber sobre cómo tributa la venta de derechos en la renta.

Venta de vivienda, CFDs en la renta

A continuación aparecen las Ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de transmisiones de otros elementos patrimoniales, que principalmente está destinada para la venta de vivienda. Si operas con CFDs también tendrás que incluirlos aquí con la clave 5.

Las casillas de la renta 2019 para la vivienda están en el apartado F2 y la página 16 del IRPF, pero suponen un importante salto numérico. En concreto, estas ganancias o pérdidas se incluyen en las casilla que van de la 1624 a la 1654, si bien el resumen de las mismas las podrás ver en las casillas 385, 386 y 387 del IRPF 2019.

Casilla 1626. Tipo de elemento patrimonial. Clave.  Es donde debes indicar qué tipo de elemento es entre las 5 alternativas que te da Hacienda.

Casilla 1634 Valor de transmisión destinado a constituir una renta vitalicia. Recuerda que si usas el dinero de la vivienda para constituir una renta vitalicia, tendrás exenciones fiscales.

Casilla 1633. Valor de transmisión de la vivienda habitual susceptible de reinversión a efectos de la exención por reinversión en vivienda habitual.  En caso de que reinviertas el dinero obtenido por la venta de la casa en comprar otra nueva en un plazo de dos años, no tendrás que para impuestos. Además, puedes calcular aquí la plusvalía municipal, un impuesto que se está reclamando ahora en los juzgados.

Los apartados F3 y F4 se destinan a las exenciones por reinversión de vivienda habitual, que acabamos de ver, y por reinversión en entidades de nueva o rediente creación. Renta web, que sustituye al Programa Padre, se encargará de rellenar estas casillas según lo que hayas puesto en otros apartados.

Lo mismo ocurre con el apartado G6 donde se integran y compensan las ganancias y pérdidas patrimoniales imputables a 2019.

Calculadora: ¿te estás deduciendo correctamente por tu vivienda?

Compensar pérdidas y ganancias

Ahora que ya has incluido tus operaciones queda una cuestión clave: compensar pérdidas y gannacias. 

En realidad, Hacienda se encargará de hacer todos los cálculos relativos a 2019 con los datos que hayas incluido en las casillas anteriores. El apartado G de la renta 2019 servirá de resumen. 

En las casillas 0418 y 0419 podrás ver las ganancias y pérdidas patrimoniales a ingrerar en la base imponible general y el resultado de las mismas.

Mientras, en las casulla 0422 y 0,423 aparecerán lassganancias y pérdidas que se integrarán en la base imponible del ahorro. 

¿Y para las pérdidas de los ejercicios anteriores? Al hacer la renta 2019 vas a poder imputar las pérdidas no compensadas en los cuatro ejercicios anteriores. A efectos prácticos, esto quiere decir que podrás compensar pérdidas desde 2015.

Las casillas para imputar pérdidas y ganancias derivadas de transmisiones en ejercicios anteriores van desde la casilla 0391 hasta la 0395. 

Adicionalmente, en el anexo C.2 deberás incluir los saldos negativos de ganancias y pérdidas pendientes de compensar en ejercicios siguientes. 

El anexo divide los saldos pendientes de compensar por ejercicios con la siguiente distribución: 

  • Ejercicio 2015 - Casillas 1246-1247
  • Ejercicio 2016 - Casillas 1248-1250
  • Ejercicio 2017 - Casillas 1251-1253
  • Ejercicio 2018 - Casillas 1254-1256

En caso de haber pérdidas en 2019 que debas o quieras trasladar a otros ejercicios, aparecerán en la casilla 1257.

Por último, en el apartado H de la página 18 vas a poder ver un resumen las pérdidas imputables y las compesaciones a realizar según lo que indicaste en el anexo C.2.

En el caso de los rendimientos del capital mobiliario las casillas a vigilar serán la 0429 y 0430.

Desgravación planes de pensiones                                                                   

¿Y los planes de pensiones? Si tienes uno seguro que ya estabas pensando cuándo íbamos a decirte dónde incluirlos para poder desgravar. Esta información se incluye en el apartado I de Reducciones de la base imponible y abarca las casillas de la 462 a la 476, aunque las diez última están destinadas a aportaciones a favor de personas con discapacidad.

Es en las primeras donde incluirás lo que has destinado a tus planes de previsión social, es decir planes de pensiones y PPAs (Planes de Previsión Asegurados). Estas son las casillas a vigilar.

Casilla 463 Si no pudiste deducir el total de las aportaciones a tu plan de pensiones entre 2014 y 2018, podrás hacerlo en esta casilla.

Casilla 0464.  Funciona igual que la anterior pero para contribuciones empresariales.

Casilla 0465. En esta es en la que debes indicar cuánto aportaste a tu plan de pensiones en 2019.

Casilla 0466. Destinada a las contribuciones a seguros de colectivos de dependencia.

Casilla 0469. Si has aportado dinero al plan de pensiones de tu cónyuge, es aquí donde debes indicarlo.

Inversión en empresas de nueva creación

Una de las novedades que trajo la renta en 2018 fue la de la ampliación de las deducciones por inversión en start ups, es decir, en empresas de nueva o reciente creación. Aquí entrarían el dinero que has invertido en empresas a través de plataformas de crowdfunding por ejemplo (no confundir con crowdlending).

Casilla 711. Aquí deberás indicar el NIF de la emrpesa y las cantidades que has invertido. La deducción es del 30% de esa inversión sobre un máxmo de 60.000 euros. 

Por último, repasa las deducciones autonómicas, que cuentan con su propio apartado, ya que algunas permiten deducir parte de la inversión en empresas del MAB  y en empresas de nueva creación. Todas ellas las encontrarás en el Anexo B.7 de la renta 2019.

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