Qué inversiones puedes desgravar en la Renta
Las inversiones tienen su propio apartado en la declaración de la Renta. Tanto es así que Hacienda las agrupa dentro de las rentas del ahorro como rendimientos de capital mobiliario o ganancias y pérdidas patrimoniales. En este artículo te queremos recopilar las inversiones que desgravan la declaración de la renta.
El número de productos de inversión con los que ahorrar y deducir en la Renta es limitado. Se trata de inversiones que te permitirán pagar menos impuestos al hacer la Renta por el mero hecho de haberlas elegido, una ventaja que la mayoría de inversiones no tiene.
Por otro lado, ¿sabes realmente qué casillas tienes que marcar en tu declaración? Quizás es posible que se te esté escapando alguna. Por eso te dejamos a continuación un artículo que te puede ser de gran utilidad a la hora de hacer tu declaración.
Si te preocupa tu jubilación y quieres comenzar a prepararla, lo mejor es trazar un plan y encontrar un producto que se adapte a tus circunstancias. En Finect hemos desarrollado una sección de productos para invertir de cara a la jubilación donde podrás consultarlos todos y encontrar el mejor se adapte a ti.
¿Estás perdido y no sabes cómo hacerlo? En estos casos, la mejor opción puede ser acudir a un asesor financiero que te ayude con tus finanzas y te oriente sobre la forma que más te conviene para rentabilizar tu plan de pensiones.
Estas son las inversiones que puedes desgravar en la declaración de la Renta:
Planes de pensiones
Son un clásico para pagar menos en la renta. Es el producto de ahorro para desgravar en la declaración de la renta más recurrente, aunque la última reforma ha limitado mucho su alcance.
En realidad, más que una deducción se trata de una minoración o reducción. Así, el dinero que aportes a tu plan de pensiones se restará a tu base imponible. Para que lo entiendas mejor, si has ganado 40.000 euros en 2023 y has invertido 1.500 euros en un plan, para Hacienda será como si solo hubieses ingresado 37.500 euros. Dado que el IRPF es un impuesto progresivo, cuanto mayor sea tu base imponible mayor será el ahorro fiscal.
Eso sí, nunca olvides que esta ventaja tiene su contrapunto en la fiscalidad del rescate del plan de pensiones. Y es que puedes pagar muchos impuestos si no aciertas con la fórmula.
Esta ventaja fiscal está limitada a un máximo de 1.500 euros al año por contribuyente y el máximo de la deducción será en cualquier caso un 30% de la base imponible. En otras palabras, no podrás invertir ni desgravar más de esa cantidad.
A esta cantidad se puede sumar el dinero de los planes de pensiones de empleo, que son los que las empresas crean para sus trabajadores y en los que se puede invertir hasta 8.500 euros entre las aportaciones del empleado y la empresa.
También se pueden añadir las inversiones en planes de empleo simplificados, que se han desarrollado como una herramienta para que los autónomos y las pequeñas puedan aportar y desagravar sin las complicaciones de un plan de pensiones de empleo al uso. En este caso, la deducción máxima es de 4.250 euros.
En resumen, que los trabajadores cuya empresa tenga un plan pueden desgravar en total hasta 10.000 euros y los autónomos un máximo de 5.750 euros.
En cualquier caso, se mantiene el límite del 30% de la base imponible para la inversión total en planes de pensiones.
PPA o Plan de Previsión Asegurado
Los PPA son la alternativa del sector asegurador a los planes de pensiones y cuentan con las mismas ventajas fiscales, aunque son ligeramente diferentes en su funcionamiento y características. En otras palabras, podrás desgravar por las aportaciones a PPA al hacer la declaración de la renta como lo haces con los planes de pensiones.
Las aportaciones tienen el mismo límite que los planes de pensiones. Es decir, el límite máximo es 1.500 euros por contribuyente para este tipo de inversiones.
Planes de pensiones empleo
Los planes de pensiones empleo son los grandes beneficiados de los recientes cambios fiscales. Este tipo de planes de pensiones son planes de pensiones que la empresa abre a favor de sus trabajadores, de ahí su nombre. Estos planes de pensiones de empresa son voluntarios y no hay obligación de adscribirse a ellos,
Como con el plan de pensiones, el dinero que inviertas en un plan de empleo también desgrava en la renta. Desde 2021 los límites que permiten pagar menos impuestos por esta inversión son de 10.000 euros y el mencionado 30% de la base imponible, aunque el exceso no deducido se puede llevar a la renta del año siguiente.
En este enlace te contamos cómo tributan los planes de pensiones de empleo, incluido el dinero que aporta la empresa y que no podrás deducir.
Planes de empleo simplificados
Como su propio nombre indica, son una versión simplificada del plan de pensiones de empleo. Están pensados para compensar a los trabajadores autónomos, que no pueden acceder a un plan de empleo al uso.
La inversión máxima en este tipo de planes es de 4.250 euros, la mitad que en el plan de empresa. En el siguiente vídeo puedes ver cómo funciona.
EPSV
Las EPSV son la versión de los planes de pensiones aplicada al País Vasco. Como los planes de pensiones, permiten desgravar en el IRPF. En concreto, se puede deducir hasta 5.000 euros en total, sumando aquí la inversión en EPSV y planes de pensiones.
Esta opción solo está disponible para los contribuyentes vascos.
Inversión en empresas (parte estatal)
Existe una bonificación estatal para la inversión en empresas de nueva creación. Se trata del 50% de lo que hayas aportado para la compra de acciones sobre una máxima de 100.000 euros. A efectos prácticos, esto quiere decir que te podrás desgravar hasta 50.000 euros por las inversiones en start ups y empresas de reciente creación.
Es, con mucha diferencia, la mayor deducción en el IRPF.
Para poder beneficiarse de esta deducción en la renta 2023, la compañía de destino no podrá superar los 400.000 euros en fondos propios ni cotizar en bolsa (tampoco en el BME Growth). Adicionalmente, la participación en la empresa no podrá superar el 40% del capital.
Además, tampoco podrás incluir dentro de la deducción por inversión en empresas las cantidades por las que te desgraves en la parte autonómica por el mismo motivo. Esta es la forma en la que Hacienda evita la doble deducción.
Inversión en empresas (parte autonómica)
Muchas comunidades cuentan con sus propios incentivos por invertir en compañías de nueva creación. Si quieres saber si la tuya es una de ellas, puedes consultarlo en el Manual de la Renta de la Agencia Tributaria.
Inversión en empresas del BME Growth (antiguo MAB)
También son varias las comunidades autónomas que permiten deducir parte de la inversión en empresas de la región cotizadas en el BME Growth, anteriormente conocido como Mercado Alternativo Bursátil (MAB). En concreto, Aragón, Galicia y Madrid permiten esta opción para pagar menos impuestos al hacer la renta.
Pérdidas en Bolsa de años anteriores
En realidad, nos referimos a la posibilidad de compensar pérdidas con ganancias de hasta los cuatro próximos ejercicios o ejercicios anteriores, según se mire.
Como se puede ver, la forma en la que inviertas determinará los impuestos que pagas. Puedes incluso aprovechar tus inversiones para pagar menos impuestos en el IRPF siempre que sepas planificarte.
