Qué inversiones puedes desgravar en la Renta

En resumen: las inversiones que desgravan en la Renta son pocas: los planes de pensiones y PPA (hasta 1.500 euros al año), los planes de empleo de empresa (hasta 8.500 euros más), los planes simplificados para autónomos (4.250 euros), las EPSV en el País Vasco y la inversión en startups (un 50% sobre un máximo de 100.000 euros). A eso se suman algunas deducciones autonómicas y la compensación de pérdidas de los cuatro años anteriores.

Las inversiones tienen su propio apartado en la declaración de la Renta. Tanto es así que Hacienda las agrupa dentro de las rentas del ahorro como rendimientos de capital mobiliario o ganancias y pérdidas patrimoniales. En este artículo te queremos recopilar las inversiones que desgravan la declaración de la renta. 

El número de productos de inversión con los que ahorrar y deducir en la Renta es limitado. Se trata de inversiones que te permitirán pagar menos impuestos al hacer la Renta por el mero hecho de haberlas elegido, una ventaja que la mayoría de inversiones no tiene. 

Por otro lado, ¿sabes realmente qué casillas tienes que marcar en tu declaración? Quizás es posible que se te esté escapando alguna. Por eso te dejamos a continuación un artículo que te puede ser de gran utilidad a la hora de hacer tu declaración.

Si te preocupa tu jubilación y quieres comenzar a prepararla, lo mejor es trazar un plan y encontrar un producto que se adapte a tus circunstancias. En Finect hemos desarrollado una sección de productos para invertir de cara a la jubilación donde podrás consultarlos todos y encontrar el mejor se adapte a ti.

¿Estás perdido y no sabes cómo hacerlo? En estos casos, la mejor opción puede ser acudir a un asesor financiero que te ayude con tus finanzas y te oriente sobre la forma que más te conviene para rentabilizar tu plan de pensiones.

Estas son las inversiones que puedes desgravar en la declaración de la Renta:

Planes de pensiones

Son un clásico para pagar menos en la renta. Es el producto de ahorro para desgravar en la declaración de la renta más recurrente, aunque la última reforma ha limitado mucho su alcance.

En realidad, más que una deducción se trata de una minoración o reducción. Así, el dinero que aportes a tu plan de pensiones se restará a tu base imponible. Para que lo entiendas mejor, si has ganado 40.000 euros en 2026 y has invertido 1.500 euros en un plan, para Hacienda será como si solo hubieses ingresado 37.500 euros. Dado que el IRPF es un impuesto progresivo, cuanto mayor sea tu base imponible mayor será el ahorro fiscal.

Eso sí, nunca olvides que esta ventaja tiene su contrapunto en la fiscalidad del rescate del plan de pensiones. Y es que puedes pagar muchos impuestos si no aciertas con la fórmula.

Esta ventaja fiscal está limitada a un máximo de 1.500 euros al año por contribuyente y, en cualquier caso, a un 30% de la suma de tus rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas. En otras palabras, no podrás desgravar más de esa cantidad.

A esta cantidad se puede sumar el dinero de los planes de pensiones de empleo, que son los que las empresas crean para sus trabajadores y en los que se puede invertir hasta 8.500 euros entre las aportaciones del empleado y la empresa.

También se pueden añadir las inversiones en planes de empleo simplificados, que se han desarrollado como una herramienta para que los autónomos y las pequeñas puedan aportar y desagravar sin las complicaciones de un plan de pensiones de empleo al uso. En este caso, la deducción máxima es de 4.250 euros.

En resumen, que los trabajadores cuya empresa tenga un plan pueden desgravar en total hasta 10.000 euros y los autónomos un máximo de 5.750 euros. 

En cualquier caso, se mantiene el límite del 30% de la base imponible para la inversión total en planes de pensiones.

PPA o Plan de Previsión Asegurado

Los PPA son la alternativa del sector asegurador a los planes de pensiones y cuentan con las mismas ventajas fiscales, aunque son ligeramente diferentes en su funcionamiento y características. En otras palabras, podrás desgravar por las aportaciones a PPA al hacer la declaración de la renta como lo haces con los planes de pensiones. 

Las aportaciones tienen el mismo límite que los planes de pensiones. Es decir, el límite máximo es 1.500 euros por contribuyente para este tipo de inversiones. 

Planes de pensiones empleo 

Los planes de pensiones empleo son los grandes beneficiados de los recientes cambios fiscales. Este tipo de planes de pensiones son planes de pensiones que la empresa abre a favor de sus trabajadores, de ahí su nombre. Estos planes de pensiones de empresa son voluntarios y no hay obligación de adscribirse a ellos, 

Como con el plan de pensiones, el dinero que inviertas en un plan de empleo también desgrava en la renta. El límite es de 8.500 euros adicionales a los 1.500 del plan individual, siempre que la empresa también aporte, y se mantiene el tope del 30% de los rendimientos del trabajo. El exceso que no puedas reducir se puede aplicar en los cinco años siguientes.

En este enlace te contamos cómo tributan los planes de pensiones de empleo, incluido el dinero que aporta la empresa y que no podrás deducir.

Planes de empleo simplificados

Como su propio nombre indica, son una versión simplificada del plan de pensiones de empleo. Están pensados para compensar a los trabajadores autónomos, que no pueden acceder a un plan de empleo al uso.

La inversión máxima en este tipo de planes es de 4.250 euros, la mitad que en el plan de empresa.

EPSV 

Las EPSV son la versión de los planes de pensiones aplicada al País Vasco. Como los planes de pensiones, permiten desgravar en el IRPF. Con carácter general, se puede reducir hasta 5.000 euros al año, sumando la inversión en EPSV y planes de pensiones, con límites más altos para las aportaciones de la empresa.

Esta opción solo está disponible para los contribuyentes vascos. 

Inversión en empresas (parte estatal)

Existe una bonificación estatal para la inversión en empresas de nueva creación. Se trata del 50% de lo que hayas aportado para la compra de acciones sobre una máxima de 100.000 euros. A efectos prácticos, esto quiere decir que te podrás desgravar hasta 50.000 euros por las inversiones en start ups y empresas de reciente creación.  

Es, con mucha diferencia, la mayor deducción en el IRPF. 

Para poder beneficiarse de esta deducción, la compañía de destino no podrá superar los 400.000 euros en fondos propios ni cotizar en bolsa (tampoco en el BME Growth), y debe tener menos de cinco años de antigüedad (siete en algunos casos, como las empresas emergentes de ciertos sectores). Adicionalmente, la participación en la empresa no podrá superar el 40% del capital.

Además, tampoco podrás incluir dentro de la deducción por inversión en empresas las cantidades por las que te desgraves en la parte autonómica por el mismo motivo. Esta es la forma en la que Hacienda evita la doble deducción.

Esto hace que si, por ejemplo, has invertido 150.000 euros en empresas de nueva creación, podrás aplicar la deducción estatal sobre 100.000 euros (50.000 euros de deducción) y llevar los otros 50.000 a la deducción autonómica, si tu comunidad la tiene.

Inversión en empresas (parte autonómica)

Muchas comunidades cuentan con sus propios incentivos por invertir en compañías de nueva creación. Si quieres saber si la tuya es una de ellas, puedes consultarlo en el Manual de la Renta de la Agencia Tributaria.

Inversión en empresas del BME Growth (antiguo MAB)

También son varias las comunidades autónomas que permiten deducir parte de la inversión en empresas de la región cotizadas en el BME Growth, anteriormente conocido como Mercado Alternativo Bursátil (MAB). En concreto, Aragón, Galicia y Madrid permiten esta opción para pagar menos impuestos al hacer la renta. 

Pérdidas en Bolsa de años anteriores

En realidad, nos referimos a la posibilidad de compensar pérdidas con ganancias de hasta los cuatro próximos ejercicios o ejercicios anteriores, según se mire. 

Como se puede ver, la forma en la que inviertas determinará los impuestos que pagas. Puedes incluso aprovechar tus inversiones para pagar menos impuestos en el IRPF siempre que sepas planificarte. 

Inversiones en vivienda

Los inversores en inmobiliario pueden desgravar parte de los gastos que realicen para poder desarrollar su actividad como: 

• Mejoras realizadas en la vivienda, que se podrán sumar al precio de compra en caso de vender posteriormente la casa.
• Reformas realizadas en los dos años anteriores al alquiler de la vivienda. En los contratos firmados desde el 26 de mayo de 2023, si has hecho obras de rehabilitación podrás aplicar una reducción del 60% sobre los rendimientos del alquiler, frente al 50% general cuando alquilas la casa como vivienda habitual.
• Obras de mejora de la eficiencia energética, que pueden desgravar un 20%, un 40% o un 60% de lo invertido. Esta deducción se ha ido prorrogando año a año, así que conviene comprobar que sigue vigente en el ejercicio en que hagas la obra.

Preguntas frecuentes

¿Cuánto puedo desgravar con un plan de pensiones?

Hasta 1.500 euros al año en un plan individual o un PPA. Si tu empresa tiene un plan de empleo, puedes llegar a 10.000 euros en total, y los autónomos a 5.750 euros con los planes simplificados.

¿Desgravan los fondos de inversión?

No. Los fondos no reducen la base imponible, aunque puedes traspasar de uno a otro sin pagar impuestos hasta que vendas.

¿Cuánto desgrava invertir en una startup?

Un 50% de lo invertido, con una base máxima de 100.000 euros al año, siempre que la empresa cumpla los requisitos de la deducción estatal.

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Este contenido se ha elaborado bajo un criterio editorial y no constituye una recomendación ni propuesta de inversión. La inversión contiene riesgos. Las rentabilidades pasadas no son garantía de rentabilidades futuras.