Trucos para rescatar el plan de pensiones y pagar menos (2025)

Lo más habitual al contratar planes de pensiones es pensar en todo lo que te vas a ahorrar en la declaración de la renta con tus aportaciones. La realidad es que los planes de pensiones pagan impuestos, y muchos en comparación con otros productos como los fondos de inversión.

Además, la aportación máxima a planes de pensiones se ha reducido mucho estos dos últimos años, en concreto actualmente está fijada en 1.500€ en para los planes individuales, aunque aumenta cuando se suman los planes de pensiones de empresa. 

En cualquier caso, no por ello dejan de ser un producto financiero en el que confían muchos españoles para organizar su jubilación. Sin embargo, en 2025 entran en vigor importantes cambios en la normativa de rescate de los planes de pensiones, que debes conocer si estás pensando en recuperar tu dinero.

Por eso, son muchas personas las que están preocupadas por saber cómo rescatar el plan de pensiones para evitar perder dinero ante Hacienda. Y es que, depende cómo lo rescates, la Agencia Tributaria podría reclamar el 45% del dinero del plan.

Con un fondo de inversión la forma de rescatarlo no influye sobre su fiscalidad. Con un plan de pensiones no pasa lo mismo y la diferencia pueden ser miles de euros en impuestos. Es más, elige mal cómo recuperas tu plan de pensiones y puedes dilapidar los beneficios del mejor plan sólo en impuestos.

Novedades en el rescate de planes de pensiones en 2025

Desde el 1 de enero de 2025, se puede rescatar un plan de pensiones a los 10 años. Esto significa que las aportaciones realizadas de 2015 hacia atrás podrán ser retiradas en 2025, sin necesidad de esperar a la jubilación. Esta medida facilita la liquidez de los ahorros a largo plazo, aunque sigue sujeta a la fiscalidad correspondiente.

Además, la edad de jubilación ordinaria se eleva a 66 años y 8 meses, salvo para aquellos que hayan cotizado al menos 38 años y tres meses, quienes podrán seguir jubilándose a los 65 años. Esto puede afectar a quienes planeaban rescatar su plan de pensiones al cumplir los 65 años.

Cómo rescatar un plan de pensiones sin pagar a Hacienda

¿Se puede eludir a Hacienda al recuperar el dinero del plan de pensiones? La respuesta es clara: no. Salvo que consigas hacer malabares entre la pensión pública y el plan, siempre vas a pagar impuestos por rescatar tu plan de pensiones. 

Aunque lo intentes no conseguirás eludir el pago de impuestos. Puedes probar a no incluir los ahorros del plan en tu declaración de la renta, pero es muy fácil que la Agencia Tributaria lo detecte. Y es que al final, el banco enviará estos datos a la AEAT para confeccionar tu declaración del IRPF.

Por eso mismo, más que pensar en no pagar impuestos al cobrar el plan de pensiones, deberías pensar en cómo reducir la factura fiscal y pagar menos impuestos por él. En otras palabras, evitar el hachazo de Hacienda al recuperar el plan de pensiones, como titulamos en el artículo. Porque si algo debes tener claro es que la AEAT va a cobrar su parte sí o sí.

Cómo rescatar un plan de pensiones

Como ahorrador puedes elegir el momento de rescatar tu plan de pensiones y la forma en la que quieres hacerlo. Hay más de un modo de cobrar los ahorros del plan de pensiones.

Una vez llegado el momento puedes recuperar tu plan de pensiones de varias formas diferentes:

• Rescate del plan de pensiones en forma de capital. Esto supone cobrar el plan de pensiones todo de golpe.
• Rescate del plan de pensiones en forma de renta. Así cobrarías una cantidad al mes, de forma trimestral, semestral... En la mayoría de casos podrás marcar tú la periodicidad y también cuándo dinero quieres retirar en cada mensualidad. Esta es una modalidad de rescate parcial del plan de pensiones, ya que no accedes a todo el dinero cuando te jubilas.
• Rescate del plan de pensiones de forma mixta, que mezcla las dos anteriores. En este caso el rescate también será parcial.
• Rescatar plan de pensiones en forma vitalicia. Esta es la opción para quienes no quieren sobresaltos. En lugar de ir cobrando el plan hasta que se agote el dinero, se llega a un acuerdo con la entidad para que haga cálculos y estire ese dinero. Sólo si el plan lo indica de forma explícita podrás hacerlo. Por si tienes, dudas, aquí puedes ver en qué consisten las rentas vitalicias.

En todos los casos salvo en el último, el dinero pasará a integrarse dentro de las rentas del trabajo y no del ahorro, como ocurre con los fondos de inversión o las acciones, por ejemplo. Y ahí es donde radica la clave la fiscalidad del rescate de los planes de pensiones.

Importante en 2025:
Si vas a rescatar tu plan de pensiones por antigüedad (10 años), debes valorar si te conviene hacerlo en capital o en rentas para evitar pagar más IRPF del necesario.

Cuánto se queda Hacienda del plan de pensiones

Los impuestos del plan de pensiones dependerán de la forma de rescate que elijas. Lo que no cambia es el tipo de renta que el plan de pensiones es en el IRPF. En otras palabras, dónde lo debes incluir: dentro de las rentas del trabajo y no de las rentas del ahorro.

Y es que, igual que sirvió para reducir la base imponible en la renta genera, al recuperar el dinero también tributará según los tipos generales de la renta. A efectos prácticos, esto supone que se aplicará una escala fiscal diferente en cada caso al hacer la declaración de la renta.

Aquí puedes ver cuál es la tabla de IRPF en curso:

Esta tabla se aplica de forma progresiva, de manera que sólo pagarás el tipo máximo del 47% (será mayor dependiendo de la comunidad autónoma) para lo que supere los 300.000 euros, y ahí está precisamente el problema para los planes de pensiones.

Ejemplo práctico:
Si cobras una pensión de 20.000 €/año y rescatas 100.000 € de golpe, tu base imponible sube a 120.000 €. Parte del dinero tributará al 45%-47%, lo que supone un hachazo fiscal importante.

Que el plan de pensiones tribute como renta del trabajo según los tipos generales en la declaración de IRPF tiene una consecuencia más. 

Toda renta del trabajo está sujeta a retenciones de IRPF y la de los planes de pensiones también. A efectos prácticos esto quiere decir que deberás comunicar a la gestora tu situación personal y familiar para que determine el tipo de retención sobre el rescate del plan de pensiones.

Además, la fiscalidad de los planes de pensiones tiene un truco adicional. Pagarás impuestos por todo el dinero del plan, que incluye los posibles beneficios más el dinero que hayas aportado. Por el contrario, con un fondo de inversión no pagarás dinero a Hacienda por las ganancias. La diferencia es enorme. 

Eso sí, recuerda que, pagas también por las aportaciones porque en su día te sirvieron para desgravar en la renta. Por eso mismo, es importante hacer cuentas antes de invertir en el plan. La forma más sencilla de tomar la decisión es pensar o averiguar (mejor lo segundo) si tu tipo marginal de IRPF será mayor durante las aportaciones o durante el rescate. Es decir, si vas a ganar más dinero con tu salario o con la pensión más el plan de pensiones.

¿Es mejor rescatar el plan de pensiones en capital o en rentas?

Al recuperar tu plan de pensiones no debes perder de vista que el capital que rescates se sumará a tu pensión pública o tu salario si optas por recuperarlo nada más jubilarte.

Y este es el primer consejo para que Hacienda no se quede el dinero de tu plan de pensiones. Nunca lo rescates el mismo año en el que te jubilas. 

¿El motivo? Tu salario seguramente sea mayor que tu pensión pública y así será fácil que tributes por las escalas más altas del impuesto.

Por eso mismo, también hay que tener cuidado al rescatar tu plan de pensiones en forma de capital, de golpe, porque es muy fácil que pagues de más y que tu tipo marginal sea el máximo.

Por ejemplo, si en lugar de retirar 100.000 € de golpe, lo haces en 10 años (10.000 €/año), solo sumas esa cantidad a tu IRPF anual, evitando tributar en los tramos más altos.

Ejemplo comparativo, con una pensión de 20.000€/año:

Conclusión: recuperar el plan poco a poco reduce el tipo de IRPF aplicado y minimiza impuestos.

Pero si decides rescatarlo todo de una, debes saber que en su momento se creó una ventaja fiscal que hoy es sólo parcial. De esta forma, si recuperas todo tu dinero de golpe, los derechos consolidados generados hasta 2007 cuentan con una exención del 40% en el IRPF (en el País Vasco no hay restricción temporal).

Eso sí, sólo podrás aplicar esa ventaja el año de la jubilación y los tres siguientes. Para que entiendas mejor su efecto, si recuperas 100.000 euros de tu plan y el 50% es anterior a 2007, la Agencia Tributaria sólo tendría en cuenta 80.000 euros a efectos de sumarlos al IRPF (el 100% de los 50.000€ aportados tras 2007, y el 40% de los 50.000€ aportados antes de 2007).

Ese será el dinero que se sume a al resto de tus rentas del trabajo para tributar según tu tipo marginal de tramos generales de IRPF. El resultado, de nuevo, es que será fácil que tu tipo marginal sea el más alto y pagues más impuestos que si optases por recuperar el dinero poco a poco.

Además, ten en cuenta que mientras no recuperes tu dinero del plan de pensiones, éste seguirá generando rendimientos. Si optas por rescatarlo como capital, tendrás que ser tú quien lo haga.

Cuándo se puede rescatar un plan de pensiones

Los planes de pensiones están pensados para ahorrar a largo plazo, especialmente para la jubilación. Pero hay excepciones: en algunos casos puedes recuperar el plan de pensiones antes de tiempo. 

Entre los supuestos figura el rescate del plan de pensiones por fallecimiento del partícipe. Cuando esto sucede, el plan pasará a los herederos, que también tributarán por él en el IRPF como lo harías tú mismo.

Aquí tienes tres apartados con sus respectivos **ladillos en H2** y dos párrafos explicativos cada uno, en un estilo claro, riguroso y adaptado al tono informativo de Finect. Se responde directamente a cada una de las preguntas planteadas:

 ¿Cuánto se queda Hacienda del plan de pensiones?

Hacienda no aplica una retención fija al rescate del plan de pensiones, sino que lo integra en la base general del IRPF, como si se tratara de un salario o una pensión. Por eso, lo que se “queda” Hacienda depende de la cantidad que rescates y de tu tipo marginal de IRPF. Cuanto mayor sea el importe y tus ingresos totales, más pagarás. 

Por ejemplo, si rescatas todo el plan de golpe en un solo año, esa cantidad se suma a tus ingresos y puede tributar hasta al 47%, según la comunidad autónoma. En cambio, si rescatas poco a poco en forma de renta periódica, el impacto fiscal es menor.

¿Cómo rescatar un plan de pensiones sin pagar a Hacienda?

En la práctica, no se puede rescatar un plan de pensiones sin pagar nada a Hacienda, ya que todo lo aportado fue deducible en su día y, al retirarlo, se integra en el IRPF como rendimiento del trabajo. Sin embargo, sí es posible reducir considerablemente el impacto fiscal mediante una buena planificación del rescate. La clave está en elegir la forma y el momento adecuados, aprovechando tramos bajos del IRPF o años con menos ingresos.

Por ejemplo, si te has jubilado y no tienes otros ingresos relevantes, puedes rescatar el plan en forma de rentas periódicas para mantenerte en un tramo impositivo bajo. También es útil aprovechar la reducción del 40% que aplica Hacienda a las aportaciones realizadas antes de 2007 si rescatas en forma de capital en el plazo establecido. Aunque no puedas evitar del todo la tributación, puedes minimizarla si planificas correctamente cómo y cuándo retirar el dinero.

¿Cómo se puede rescatar un plan de pensiones a los 10 años?

Desde 2025, cualquier persona podrá rescatar las aportaciones a su plan de pensiones con al menos 10 años de antigüedad, sin necesidad de estar jubilado ni cumplir ningún otro supuesto excepcional (como desempleo de larga duración o enfermedad grave). Esta posibilidad fue introducida en la reforma fiscal de 2015 y empieza a aplicarse a las aportaciones realizadas desde 2015 en adelante.

Eso sí, al igual que con cualquier otro rescate, los importes rescatados tributan como rendimientos del trabajo en el IRPF. Por tanto, aunque puedas acceder a tu dinero antes de jubilarte, tendrás que tener en cuenta el efecto fiscal que puede tener rescatar grandes cantidades de golpe. Si estás pensando en ejercer esta opción, conviene planificar bien cuándo y cómo rescatar para que la carga impositiva sea la menor posible.

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Este contenido se ha elaborado bajo un criterio editorial y no constituye una recomendación ni propuesta de inversión. La inversión contiene riesgos. Las rentabilidades pasadas no son garantía de rentabilidades futuras.